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審計(jì)署 中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的審計(jì)事務(wù)所資格確認(rèn)有關(guān)問題的通知 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：證券法規(guī)
文      號：審指發(fā)[1993]81號
頒發(fā)日期：1996-06-18 地   區(qū)：全國
行   業(yè)：金融業(yè)
時效性：有效

各省,、自治區(qū)、直轄市審計(jì)局：

    根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場宏觀管理的通知》,，現(xiàn)將審計(jì)事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)有關(guān)問題通知如下：

    一,、從事證券業(yè)務(wù)的審計(jì)事務(wù)所資格由審計(jì)署和中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）審核確認(rèn)，并對其進(jìn)行監(jiān)督,。

    二,、申請從事證券業(yè)務(wù)的審計(jì)事務(wù)所向所在省、自治區(qū),、直轄市主管審計(jì)機(jī)關(guān)提出書面申請,，提交有關(guān)資料一式兩份，經(jīng)主管審計(jì)機(jī)關(guān)審查屬實(shí)簽章,，報(bào)審計(jì)署和證監(jiān)會審查批準(zhǔn),。符合條件者，審計(jì)署會同證監(jiān)會聯(lián)合頒發(fā)從事證券業(yè)務(wù)許可證,，并予以分布,。審核工作按照公正、公開的原則進(jìn)行,。

    三,、從事證券業(yè)務(wù)的審計(jì)事務(wù)所及其注冊審計(jì)師的資格條件、申報(bào)材料,、工作內(nèi)容和權(quán)利,、義務(wù)，均比照《關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所,、注冊會計(jì)師資格確認(rèn)的規(guī)定》（以下簡稱《資格確認(rèn)的規(guī)定》執(zhí)行,。申報(bào)所用的具體表格由審計(jì)署、證監(jiān)會制發(fā),。

    四,、審計(jì)事務(wù)所在對發(fā)行與交易證券的企業(yè),、機(jī)構(gòu)和場所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時，應(yīng)按照《資格確認(rèn)的規(guī)定》和有關(guān)社會審計(jì)工作的法規(guī),、規(guī)章的要求辦理,。

    五、從事證券業(yè)務(wù)時,，注冊審計(jì)師稱注冊會計(jì)師,，審計(jì)事務(wù)所稱會計(jì)師事務(wù)所,。

    有關(guān)事宜由審計(jì)署與財(cái)政部協(xié)商確定,。

    六、對本通知執(zhí)行過程中遇到的問題,，審計(jì)事務(wù)所和各省,、自治區(qū)、直轄市審計(jì)機(jī)關(guān)可向?qū)徲?jì)署,、證監(jiān)會反映,。