中國(guó)人民銀行關(guān)于1994年三年期國(guó)庫(kù)券發(fā)行工作幾項(xiàng)規(guī)定的通知
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類(lèi) 別：證券法規(guī)
文 號(hào)：銀傳[1994年]14號(hào)
頒發(fā)日期：1996-05-31
地 區(qū)：全國(guó)
行 業(yè)：金融業(yè)
時(shí)效性：有效
中國(guó)工商銀行,、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行,、中國(guó)銀行,、中國(guó)人民建設(shè)銀行、交通銀行，人民銀行各省,、自治區(qū),、直轄市分行：
根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于做好1994年國(guó)庫(kù)券發(fā)行工作的指示精神，現(xiàn)將1994年三年期國(guó)庫(kù)券發(fā)行工作的具體規(guī)定通知如下：
一,、發(fā)行條件
（一）1994年三年期國(guó)庫(kù)券采用填制“國(guó)庫(kù)券收款憑證”的方法發(fā)行,。期限三年，年利率13.96％,。到期后由財(cái)政部一次還本付息,，逾期不計(jì)付利息。該債券可以記名,、掛失,，但不可上市轉(zhuǎn)讓。
該債券持滿(mǎn)三年實(shí)行保值,，保值貼補(bǔ)率按兌付時(shí)人民銀行公布的保值貼補(bǔ)率計(jì)算,。
（二）該債券全部面向社會(huì)發(fā)行，居民購(gòu)買(mǎi)時(shí)以百元為起點(diǎn)整數(shù)發(fā)售,，發(fā)行期結(jié)束后可隨時(shí)到銀行兌取或再次買(mǎi)入,。兌取時(shí)，持有時(shí)間不滿(mǎn)半年不計(jì)息,；滿(mǎn)半年不滿(mǎn)一年的按年利率9.54％付息,；滿(mǎn)一年不滿(mǎn)兩年的按11.52％付息；滿(mǎn)兩年不滿(mǎn)三年的按12.60％付息,。提前兌取的按兌取本金數(shù)的2‰收取手續(xù)費(fèi),。三年期滿(mǎn)還本付息不收取手續(xù)費(fèi)。
（三）該債券于4月1日開(kāi)始發(fā)行,，6月30日結(jié)束,。發(fā)行款項(xiàng)分三次向財(cái)政部交清，4月30日繳款發(fā)行總額的40％,，5月30日和6月30日各繳款發(fā)行總額的30％（均以財(cái)政部收到款項(xiàng)為準(zhǔn)）,。財(cái)政部對(duì)40％部分從4月1日計(jì)息，30％部分從5月1日起計(jì)息,，30％部分從6月1日起計(jì)息,。
二、發(fā)行方式
（一）1994年三年期國(guó)庫(kù)券由中國(guó)人民銀行組織分配指標(biāo),，由中國(guó)工商銀行,、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行,、中國(guó)人民建設(shè)銀行和交通銀行承購(gòu)包銷(xiāo),，并與財(cái)政部簽訂承購(gòu)包銷(xiāo)合同,。
（二）各銀行承銷(xiāo)的1994年三年期國(guó)庫(kù)券，由各總行逐級(jí)組織本系統(tǒng)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和儲(chǔ)蓄所進(jìn)行分銷(xiāo),，各行分銷(xiāo)時(shí)要嚴(yán)格按上級(jí)行下達(dá)的計(jì)劃指標(biāo)掌握,，不得超量發(fā)行。
（三）為了切實(shí)加強(qiáng)國(guó)庫(kù)券收款憑證的監(jiān)管工作,，各級(jí)銀行對(duì)于所下達(dá)的分配計(jì)劃,，均應(yīng)抄送同級(jí)人民銀行。各級(jí)人民銀行要定期對(duì)承銷(xiāo)銀行發(fā)行和買(mǎi)賣(mài)國(guó)庫(kù)券憑證業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查,，如發(fā)現(xiàn)超發(fā),，所收款項(xiàng)一律上繳中央總金庫(kù)，不得挪作它用,。
三,、憑證印制及調(diào)運(yùn)
（一）1994年國(guó)庫(kù)券收款憑證采取統(tǒng)一格式（附式1），分別由各銀行自行組織印制,，印制費(fèi)按正常業(yè)務(wù)費(fèi)用列支,。
（二）1994年國(guó)庫(kù)券收款憑證務(wù)必于3月底印制完畢并調(diào)運(yùn)到位，以保證4月1日的順利發(fā)行,。
（三）客戶(hù)購(gòu)券交款時(shí)需填寫(xiě)的憑證，由各銀行自行設(shè)計(jì)印制,。
四,、發(fā)行期內(nèi)的款項(xiàng)收納與上劃（一）各銀行應(yīng)使用國(guó)庫(kù)券發(fā)行有關(guān)科目，用以核算發(fā)行1994年三年期國(guó)庫(kù)券所收款項(xiàng),，其會(huì)計(jì)核算手續(xù)由各銀行自行制定,。
（二）各經(jīng)辦單位所收國(guó)庫(kù)券款項(xiàng)應(yīng)逐級(jí)上劃至各總行，由其總行匯總,，按合同規(guī)定集中繳入中央總金庫(kù),。“用途欄”應(yīng)注明“1994年三年期國(guó)庫(kù)券款”字樣,。
中央總金庫(kù)戶(hù)名,、帳號(hào)如下：
戶(hù) 名：國(guó)家金庫(kù)總庫(kù)
開(kāi)戶(hù)行：中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)司
行 名：10051
帳 號(hào)：0215014
（三）為了及時(shí)掌握發(fā)行進(jìn)度，在發(fā)行期內(nèi)應(yīng)建立五日?qǐng)?bào)制度,。各銀行縣,、市支行應(yīng)將實(shí)行發(fā)行累計(jì)數(shù)額每五日匯總報(bào)送同級(jí)人民銀行（金額報(bào)至元），由人民銀行逐級(jí)匯總上報(bào)總行國(guó)庫(kù)司（傳真電話：6016442）,。電報(bào)代號(hào)為：
中國(guó)工商銀行： 9401
中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行： 9402
中國(guó)銀行： 9403
中國(guó)人民建設(shè)銀行： 9404
交通銀行： 9405
合 計(jì)： 9400
（四）人民銀行于4月,、5月、6日末按合同簽訂數(shù)額及劃款比例核對(duì)各總行上劃的國(guó)庫(kù)券款項(xiàng),，核對(duì)相符后報(bào)財(cái)政部,。發(fā)行期終了,，繳款結(jié)束后由財(cái)政部頒發(fā)確認(rèn)書(shū)，同時(shí)將發(fā)行費(fèi)撥付各銀行總行指定的帳戶(hù),。
五,、發(fā)行費(fèi)的撥付及分配比例
1994年三年期國(guó)庫(kù)券發(fā)行費(fèi)按發(fā)行額的4.7‰撥付各承銷(xiāo)銀行。
六,、發(fā)行期結(jié)束后買(mǎi)入或賣(mài)出的帳務(wù)核算
（一）各銀行應(yīng)設(shè)置相應(yīng)會(huì)計(jì)科目,，用于核算發(fā)行期結(jié)束后國(guó)庫(kù)券收款憑證的買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，其會(huì)計(jì)核算手續(xù)由各銀行自行制定,。
（二）1994年國(guó)庫(kù)券收款憑證在發(fā)行期結(jié)束后,，持券人急需用款時(shí)，可到原購(gòu)買(mǎi)的網(wǎng)點(diǎn)賣(mài)出,；如再需購(gòu)買(mǎi)時(shí),，可到指定網(wǎng)點(diǎn)買(mǎi)入。各經(jīng)辦單位辦理買(mǎi)入或賣(mài)出時(shí)應(yīng)視同本行業(yè)務(wù)按統(tǒng)一價(jià)格辦理,，不得自行變更,。買(mǎi)賣(mài)價(jià)格的計(jì)算方法見(jiàn)附式2.（三）從1994年7月份（發(fā)行期結(jié)束后）開(kāi)始，各銀行縣,、市支行應(yīng)編制“1994年國(guó)庫(kù)券收款憑證買(mǎi)賣(mài)情況月報(bào)表”報(bào)送同級(jí)人民銀行,，人民銀行各省、自治區(qū),、直轄市分行于月末后5日內(nèi)將匯總的月報(bào)電報(bào)或電傳人民銀行總行國(guó)庫(kù)司,。各地人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)承銷(xiāo)銀行的稽核檢查，避免各銀行超額賣(mài)出,。
（四）該債券于1996年底停止買(mǎi)入和賣(mài)出,，各行應(yīng)抓緊清理核對(duì)有關(guān)帳務(wù)，做好還本付息的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作,。
七,、本規(guī)定未盡事宜，各銀行可視本行實(shí)際制定補(bǔ)充規(guī)定,。
附件：一,、1994年國(guó)庫(kù)券收款憑證1----3（略）
二、1994年三年期國(guó)庫(kù)券買(mǎi)賣(mài)計(jì)息辦法
三,、1994年三年期國(guó)庫(kù)券買(mǎi)賣(mài)情況月報(bào)表
附件二：
1994年三年期國(guó)庫(kù)券買(mǎi)賣(mài)計(jì)息辦法
一,、面向居民發(fā)售的三年期國(guó)庫(kù)券不能上市轉(zhuǎn)讓?zhuān)l(fā)行期內(nèi)不得兌取，但發(fā)行期結(jié)束后居民如需用款可以隨時(shí)到原購(gòu)買(mǎi)網(wǎng)點(diǎn)兌取,，但不得部分提前兌付,。
二、國(guó)庫(kù)券收款憑證如持滿(mǎn)三年（每年按360天計(jì)算），到期兌付時(shí)銀行按年利率13.96％利率水平計(jì)付利息,；逾期部分不計(jì)利息,。
三、1994年發(fā)行的三年期國(guó)庫(kù)券收款憑證自1994年4月1日起發(fā)行,，發(fā)行期為3個(gè)月,，到1994年6月30日結(jié)束。
四,、如提前兌取國(guó)庫(kù)券收款憑證,，對(duì)持券時(shí)間不足半年的，兌取時(shí)銀行不計(jì)付利息,。
五,、對(duì)持券時(shí)間滿(mǎn)半年（含半年）不滿(mǎn)1年的，兌取時(shí)銀行按實(shí)際持有天數(shù)以年利率9.54％利率水平計(jì)付利息,。
六,、對(duì)持券時(shí)間滿(mǎn)1年（含1年）不滿(mǎn)2年的，兌取時(shí)銀行按實(shí)際持有天數(shù)以年利率11.52％的利率水平計(jì)付利息,。
七,、對(duì)持券時(shí)期滿(mǎn)2年（含2年）不滿(mǎn)3年的，兌取時(shí)銀行按實(shí)際持有天數(shù)以年利率12.60％的利率水平計(jì)付利息,。
八,、三年期國(guó)庫(kù)券收款憑證期限自1994年4月1日起到1997年6月30日止。其中：
1.凡在發(fā)行期內(nèi)購(gòu)買(mǎi)的國(guó)庫(kù)券收款憑證三年期滿(mǎn)兌付時(shí),，銀行均按對(duì)月對(duì)日計(jì)息,；如：1994年4月5日購(gòu)買(mǎi)的國(guó)庫(kù)券收款憑證1997年4月5日才算3年期滿(mǎn)；1994年6月28日購(gòu)買(mǎi)的國(guó)庫(kù)券收款憑證到1997年6月28日才算3年期滿(mǎn),。
2.對(duì)于居民提前兌取的這部分國(guó)庫(kù)券收款憑證，其他居民仍可以到銀行指定的網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)買(mǎi),。購(gòu)買(mǎi)日即為起息日,，1997年6月30日為最后到期日。兌取時(shí),，應(yīng)按客戶(hù)實(shí)際持有的天數(shù)及上述四至七條規(guī)定辦理,。
九、凡提前兌付的銀行均按客戶(hù)兌付的國(guó)庫(kù)券收款憑證面額的2‰收取手續(xù)費(fèi),。
附件三：
１９９４年三年期國(guó)庫(kù)券買(mǎi)賣(mài)情況月報(bào)表
填制單位： １９９ 年 月 日 單位：千元
┌─────────────┬────────────┬───────┐
│ │ 發(fā)行期后 │ │
│ 單 位 ├─────┬──────┤ 備 注 │
│ │買(mǎi)入數(shù)額 │ 賣(mài)出數(shù)額 │ │
├─────────────┼─────┼──────┼───────┤
│中國(guó)工商銀行 │ │ │ │
├─────────────┼─────┼──────┼───────┤
│中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 │ │ │ │
├─────────────┼─────┼──────┼───────┤
│中國(guó)銀行 │ │ │ │
├─────────────┼─────┼──────┼───────┤
│中國(guó)人民建設(shè)銀行 │ │ │ │
├─────────────┼─────┼──────┼───────┤
│交通銀行 │ │ │ │
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│ │ │ │ │
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│ │ │ │ │
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├─────────────┼─────┼──────┼───────┤
│合計(jì) │ │ │ │
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復(fù)核： 制表
注：以上數(shù)字均報(bào)累計(jì)數(shù)額,。
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