建設(shè)銀行關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理提高經(jīng)營(yíng)效益的通知
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類(lèi) 別：企業(yè)會(huì)計(jì)
文 號(hào)：建總發(fā)字[1994]第141號(hào)
頒發(fā)日期：1996-05-07
地 區(qū)：全國(guó)
行 業(yè)：其他
時(shí)效性：有效
建設(shè)銀行各省、自治區(qū),、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行：
今年是全面推行金融體制改革的重要一年,。在新的形勢(shì)下,，為使建設(shè)銀行在向國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的第一年中,，邁出關(guān)鍵性的一步，扭轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)效益下滑的趨勢(shì),，努力實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債利潤(rùn)的同步增長(zhǎng),，確保完成全年的利潤(rùn)計(jì)劃，特提出以下要求,，請(qǐng)各行結(jié)合實(shí)際情況,，認(rèn)真貫徹，組織實(shí)施,。
一,、增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)效益觀念，把提高效益當(dāng)做全行的重點(diǎn)工作來(lái)抓
隨著建設(shè)銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變,，全行特別是各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)一定要增強(qiáng)效益觀念,，要從建設(shè)銀行改革和發(fā)展的高度，正確客觀地分析當(dāng)前的財(cái)務(wù)形勢(shì),、經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題,，充分認(rèn)識(shí)到經(jīng)營(yíng)效益是銀行的生存之本，提高經(jīng)營(yíng)效益是我們的當(dāng)務(wù)之急,，增強(qiáng)提高經(jīng)營(yíng)效益的緊迫感和責(zé)任感,。要把提高經(jīng)營(yíng)效益擺到議事日程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，做到負(fù)債算成本,，資產(chǎn)講質(zhì)量,，經(jīng)營(yíng)上規(guī)模，管理出效益,。全行要把加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,，提高經(jīng)營(yíng)效益，努力增收節(jié)支,，變成每個(gè)部門(mén)和職工的自覺(jué)行動(dòng),。
二、大力清收利息,，努力增加收入
（一）狠抓貸款利息的回收工作,。近幾年貸款利息回收率低，催收和虛收利息劇增,，大量占用信貸資金,，嚴(yán)重影響經(jīng)營(yíng)效益，各行必須抓好貸款利息的回收工作,，今年要實(shí)現(xiàn)以下指標(biāo)：
1.全年的“待轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入”收回?cái)?shù)在 萬(wàn)元以上,；
2.貸款利息實(shí)收率必須達(dá)到80％以上；
3.當(dāng)年貸款收息率（不含待轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入收回率）不得低于年貸款平均余額的9.8％,。
為確保上述貸款利息回收任務(wù)的完成,，各級(jí)行要將回收貸款本息的任務(wù)，層層分解,，責(zé)任到人,。在收貸收息中，要嚴(yán)格執(zhí)行貸款利率政策,，不得隨意減免貸款利息,，特別是要抓好欠息大戶(hù)和收息大戶(hù)的工作，財(cái)會(huì)部門(mén)要定期分戶(hù)向信貸部門(mén)提供貸款本息的回收情況,，信貸部門(mén)負(fù)責(zé)催收貸款本息,，其他部門(mén)也要密切配合，共同抓好貸款利息的清收工作,；第三季度是建貸的結(jié)息期,，要下大力重點(diǎn)抓好建貸利息的回收，對(duì)于從1991年以來(lái)發(fā)放的建貸,，利息要按政策規(guī)定和合同約定全額收回,。
（二）清理金融企業(yè)往來(lái)占用的款項(xiàng)。據(jù)各行1993年決算資料反映,，金融企業(yè)往來(lái)占用款項(xiàng)中的存放同業(yè)和拆出資金收息率,，低于同業(yè)存放和拆入資金付息率5.5個(gè)百分點(diǎn),，對(duì)此各行要認(rèn)真進(jìn)行剖析，今年各行金融企業(yè)往來(lái)占用的款項(xiàng)的利息收支一定要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的利率,，特別是對(duì)于拆借資金一定要繼續(xù)按照“約法三章”進(jìn)行清理,，并按照國(guó)家規(guī)定的利率按期結(jié)算利息，及時(shí)收回入帳,。對(duì)所拖欠的利息,，年終前必須全部清理回收。清理出的無(wú)收益和低收益的占用資金,，要采取有效措施力爭(zhēng)在今年內(nèi)清理收回,。
（三）加強(qiáng)投資的管理。各行要按照經(jīng)濟(jì)核算的原則,，不斷提高投資的回報(bào)率，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券的投資,，凡已到期的要按照國(guó)家規(guī)定收回本息,；對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的投資，要明確管理部門(mén),，負(fù)責(zé)監(jiān)管并按期收回紅利并入大帳,。經(jīng)營(yíng)性的投資回報(bào)率，原則上不得低于在人民銀行的存款利率,。各行要結(jié)合清理整頓公司的部署,，逐戶(hù)摸清投資收益情況，對(duì)無(wú)收益和低收益的投資要堅(jiān)決按政策整頓,，收回投資,，減少損失。
三,、加強(qiáng)成本費(fèi)用管理,，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出
在成本費(fèi)用開(kāi)支上，近幾年來(lái)存在著管理偏松的問(wèn)題,，開(kāi)支不精打細(xì)算,，成本費(fèi)用支出增長(zhǎng)迅猛，居高不下,，影響了效益的提高,，降低成本費(fèi)用還有很大潛力。為此,，各行要發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗,，勤儉節(jié)約的作風(fēng)，辦事要講求經(jīng)濟(jì)核算,，費(fèi)用開(kāi)支要提倡過(guò)緊日子,，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)和各種比闊氣講排場(chǎng)的現(xiàn)象,。要按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，在挖掘潛力,，嚴(yán)格管理的基礎(chǔ)上,，制定成本費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，層層分解到基層行處和有關(guān)部門(mén),，建立成本費(fèi)用開(kāi)支考核指標(biāo)和體系,，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。
（一）嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),。對(duì)于有指標(biāo)規(guī)定的宣傳費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、儲(chǔ)蓄代辦費(fèi)等開(kāi)支,，各行一定要按國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支范圍嚴(yán)格掌握開(kāi)支,，不得突破，凡超支部分不得列入決算,，由各行自行消化,。
（二）堅(jiān)決杜絕不必要的費(fèi)用開(kāi)支。各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支要本著勤儉節(jié)約的原則,，制訂費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃,，不得敞口花錢(qián)。要糾正有的行出差,、會(huì)議過(guò)多,、過(guò)濫和人數(shù)過(guò)多現(xiàn)象，堅(jiān)決制止借出差,、學(xué)習(xí),、訪問(wèn)之名搞公費(fèi)旅游和超支費(fèi)用由下級(jí)行分?jǐn)偟淖龇ā?br>
（三）嚴(yán)格執(zhí)行工資基金計(jì)劃。個(gè)人費(fèi)用部分要嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)下達(dá)的工資基金計(jì)劃,，不得超過(guò)工資基金計(jì)劃和超標(biāo)準(zhǔn)在成本費(fèi)用中列支工資性支出,，人事部門(mén)要負(fù)責(zé)對(duì)工資基金計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行考核。
（四）努力降低資金成本,。各行要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的利率政策和財(cái)務(wù)政策,，嚴(yán)禁擅自提高和變相提高利率，最大限度地降低單位資金成本,。
四,、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效益
各行要加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理和核算,，提高現(xiàn)有固定資產(chǎn)的使用效益,。固定資產(chǎn)的購(gòu)建要從本行的實(shí)際出發(fā)，量力而行,，處理好需要與可能的關(guān)系,，辦公設(shè)施不得超越當(dāng)?shù)貙?shí)際水平,，嚴(yán)禁追求高標(biāo)準(zhǔn)，高消費(fèi)的相互攀比的行為,，嚴(yán)格控制購(gòu)買(mǎi)豪華辦公用品和進(jìn)口豪華轎車(chē),；各行的基本建設(shè)和更新改造必須列入計(jì)劃，全年固定資產(chǎn)的購(gòu)建,，一定要控制在總行下達(dá)的指標(biāo)以?xún)?nèi),，不得突破，凡突破的在下年分配指標(biāo)時(shí)抵扣,。今年以來(lái)“在建工程”增長(zhǎng)過(guò)快,、過(guò)猛，各行要引起重視,、摸清情況,，區(qū)別不同情況進(jìn)行處理。要堅(jiān)持量力而行的原則,，采取措施抑制過(guò)快增長(zhǎng)的勢(shì)頭,。
五、靈活調(diào)度資金,，堅(jiān)決降低無(wú)效益和低效益的資金占用
根據(jù)資金運(yùn)動(dòng)變化的規(guī)律，充分挖掘資金使用的潛力,，準(zhǔn)確匡算資金頭寸,，靈活調(diào)度資金；要根據(jù)現(xiàn)金流量的規(guī)律和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的要求,，要保證正常業(yè)務(wù)需要的前提下,，合理確定庫(kù)存現(xiàn)金量，適時(shí)確定備付率,，超額備付資金應(yīng)層層上存,，全行統(tǒng)籌調(diào)劑運(yùn)用，以提高資金使用的效益,；積極清收其他應(yīng)收款,，盡量降低庫(kù)存物資的占用量。
六,、建立指標(biāo)考核體系,，嚴(yán)格考核制度
新的財(cái)務(wù)制度建立的放款利息掛帳率、資本金利潤(rùn)率,、成本利潤(rùn)率,，以及人均創(chuàng)利額、人均費(fèi)用,、貸款利息回收的有關(guān)指標(biāo)和無(wú)收益資金占用率等考核指標(biāo),，總行將對(duì)此進(jìn)行嚴(yán)格的考核,，并據(jù)此作為分配信貸計(jì)劃以及公益金、固定資產(chǎn)購(gòu)建等有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的重要依據(jù),；今年對(duì)超額完成利潤(rùn)計(jì)劃部分給予1％的獎(jiǎng)勵(lì),。
各行也要按照以上考核指標(biāo)的要求，建立內(nèi)部職能部門(mén)和對(duì)基層行的考核制度,，根據(jù)行內(nèi)各部門(mén)的職責(zé)和基層行所承擔(dān)的任務(wù),，將考核指標(biāo)具體測(cè)算分配到內(nèi)部職能部門(mén)和基層行，定期按指標(biāo)進(jìn)行考核,，年終對(duì)完成指標(biāo)突出的應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì),，完成不好的要進(jìn)行批評(píng)。
各行貫徹上述通知的有關(guān)情況,，于九月二十日以前書(shū)面上報(bào)總行,。
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