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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：銀發(fā)[1994]40號(hào)頒發(fā)日期：1996-05-02
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
中國(guó)工商銀行,，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，中國(guó)銀行,，中國(guó)人民建設(shè)銀行,，交通銀行；各省,、自治區(qū),、直轄市、計(jì)劃單列市人民銀行分行,、經(jīng)貿(mào)委,、國(guó)有資產(chǎn)管理（辦公室）：
近來，發(fā)現(xiàn)一些企業(yè)借破產(chǎn),、兼并,、改組、承包,、租賃和合資,、分立之名,，轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)，逃避對(duì)銀行貸款和利息的清償責(zé)任,。這種做法,，就其本質(zhì)講，是一種侵蝕國(guó)有資產(chǎn)的違法行為,，如不及時(shí)制止,，必將給國(guó)家信貸資金造成巨大的損失，嚴(yán)重影響國(guó)家銀行的信譽(yù)和正常經(jīng)營(yíng),，也不利于企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制和健康發(fā)展,。為了保障國(guó)家銀行的合法權(quán)益和國(guó)有資產(chǎn)不受損失，維護(hù)金融秩序和借貸紀(jì)律,，現(xiàn)就有關(guān)問題通知發(fā)下：
一,、各地銀行、經(jīng)貿(mào)委和國(guó)有資產(chǎn)管理部門對(duì)一些企業(yè)以各種方法逃避對(duì)銀行債務(wù)的現(xiàn)象要予以高度重視,，并對(duì)實(shí)行兼并,、改組、承包,、租賃,、合資、分立的企業(yè)的債務(wù)清償情況進(jìn)行一次認(rèn)真檢查,，審核和落實(shí)有關(guān)企業(yè)對(duì)銀行債務(wù)的歸還責(zé)任,，堅(jiān)決糾正逃債、廢債的各種錯(cuò)誤做法,。有關(guān)銀行應(yīng)按原合同規(guī)定收回貸款和利息或與債務(wù)人重新簽訂貸款合同，對(duì)已造成的損失要由有關(guān)企業(yè)承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任,。
二,、各地銀行、經(jīng)貿(mào)委和國(guó)有資產(chǎn)管理部門要在地方政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,，依據(jù)《全民所有制企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制條例》,、《企業(yè)法》、《破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定,，在企業(yè)改變資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式,、重組和產(chǎn)權(quán)變動(dòng)過程中，組織對(duì)債權(quán)債務(wù)的界定,、落實(shí),、轉(zhuǎn)移、清償?shù)裙ぷ?。凡有銀行貸款的企業(yè),，在進(jìn)行兼并,、承包、改制,、分立,、合資、拍賣,、租賃等涉及債權(quán)債務(wù)的產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和經(jīng)營(yíng)方式調(diào)整時(shí),，必須經(jīng)貸款銀行、經(jīng)貿(mào)委,、國(guó)有資產(chǎn)管理部門聯(lián)合審批同意后,，才可向工商行政管理局申請(qǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。對(duì)于資產(chǎn)分割,、處置不合理,，銀行債務(wù)不落實(shí)的轉(zhuǎn)制企業(yè)，經(jīng)貿(mào)委,、銀行和國(guó)有資產(chǎn)管理部門要及時(shí)通知工商行政管理部門考慮停發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照,。企業(yè)轉(zhuǎn)制前，必須進(jìn)行嚴(yán)格細(xì)致的清產(chǎn)核資,，其財(cái)產(chǎn),、資金、債權(quán)債務(wù)的清理,、評(píng)估,、分割、交換和變賣轉(zhuǎn)讓處理工作,，有關(guān)銀行必須參加,。對(duì)銀行貸款債務(wù)的處理，須經(jīng)銀行和國(guó)有資產(chǎn)管理部門共同審查批準(zhǔn),，未經(jīng)規(guī)定的審批程序,，任何單位和部門一律不準(zhǔn)沖銷和沖減銀行貸款本息，以確保銀行作為債權(quán)人的合法權(quán)益,。
三,、企業(yè)因改變資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式、重組和產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等與銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系發(fā)生變化,，要按以下原則進(jìn)行分類處理：
（一）企業(yè)變更法人實(shí)體或名稱時(shí),，原欠銀行的貸款本息，由新的企業(yè)法人承擔(dān),。
（二）將老企業(yè)改建為新企業(yè)或?qū)嵭小案?、租、賣”，劃小核算單位和分立時(shí),，要在資產(chǎn)評(píng)估基礎(chǔ)上,，由新組建企業(yè)按有效資產(chǎn)的實(shí)際劃分比例其分擔(dān)清償老企業(yè)銀行貸款的責(zé)任，并由分立后各企業(yè)共同承擔(dān)債務(wù)連帶責(zé)任,。
（三）企業(yè)兼并時(shí),，被兼并企業(yè)的債務(wù)由兼并企業(yè)承擔(dān)。
（四）企業(yè)發(fā)生合資,、聯(lián)營(yíng),、分立等經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，未經(jīng)銀行同意,，不得動(dòng)用已向銀行設(shè)定抵押權(quán)的資產(chǎn)對(duì)外投資,。
（五）企業(yè)解散、破產(chǎn)時(shí),，要成立由財(cái)政,、銀行、經(jīng)貿(mào)委,、國(guó)有資產(chǎn)管理部門及主管部門組成的清算組,，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行全面清理。有關(guān)銀行應(yīng)積極參加債權(quán)人會(huì)議,，維護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益,。有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的銀行債權(quán)應(yīng)優(yōu)先受償，無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的銀行債權(quán)應(yīng)按法定順序和比例受償,。
（六）實(shí)行兼并,、承包、改制,、分立,、合資、租賃等經(jīng)營(yíng)形式的企業(yè),，在清償所欠銀行貸款前,，必須在原貸銀行保持和開設(shè)基本結(jié)算帳戶，不得通過轉(zhuǎn)移帳戶的形式轉(zhuǎn)移資產(chǎn),，逃避還貸責(zé)任。
（七）對(duì)于違反法律規(guī)定,，通過違法操縱,，不合理分割，低價(jià)變賣,、私分,、隱匿、擅自轉(zhuǎn)移企業(yè)財(cái)產(chǎn)等形式逃避債務(wù)的行為，銀行要及時(shí)提起法律訴訟,，經(jīng)法院裁決后,，銀行有權(quán)依法凍結(jié)企業(yè)往來帳戶。
四,、各級(jí)銀行要加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)的管理,，保證信貸資產(chǎn)的安全。建立定期檢查制度,，定期監(jiān)督,、檢查企業(yè)貸款的使用、償還和轉(zhuǎn)移情況,。銀行呆帳核銷,，要按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。對(duì)于企業(yè)采取不正當(dāng)手段擅自推脫,、逃避和懸空銀行債務(wù)的,，擅自停息掛帳的，銀行要按規(guī)定在信貸,、會(huì)計(jì)結(jié)算,、現(xiàn)金管理等方面給予制裁，包括停止貸款,、扣收貸款,、加息罰息、控制現(xiàn)金支取,、不辦理結(jié)算,、依法訴訟、處分抵押物等,。對(duì)債權(quán)債務(wù)落實(shí)好的企業(yè),，其正常信貸資金需求，銀行要按照國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策,，繼續(xù)提供良好的服務(wù),，給予貸款支持。今后,，各級(jí)銀行要盡量減少信用放款,，逐步擴(kuò)大抵押貸款和經(jīng)濟(jì)擔(dān)保貸款的范圍，減少信貸風(fēng)險(xiǎn),，形成銀行信貸資金的安全保障機(jī)制,，確保國(guó)有信貸資產(chǎn)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
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