日韩av免费观看一区二区欧美成人h版在线观看|av日韩精品一区在线观看|18岁女人毛片免费看|国产黄色伦理片在线观看|免费看高潮喷水|邻居人妻电影,|久久中文字幕人妻熟av|极乱家族6|蜜久久久91精品人妻|人妻被x,色色色97大神,日韩高清无码一区二区,国产亚洲欧美一区二区三区在线播放

各省,、自治區(qū),、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行技術(shù)改造信貸處：

    為適應(yīng)我行逐步向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的需要,，更好地貫徹總行下發(fā)的《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》,，總行技術(shù)改造信貸部在對(duì)試點(diǎn)行進(jìn)行調(diào)查研究,，在全國選擇不同類型的企業(yè)進(jìn)行抽樣測(cè)算，并征求各分行意見的基礎(chǔ)上,，結(jié)合固定資產(chǎn)貸款特點(diǎn),，制定了《中國工商銀行固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則（試行）》。現(xiàn)將此文下發(fā)給你們,，請(qǐng)認(rèn)真組織試行,。試行中如有問題，請(qǐng)及時(shí)向總行技術(shù)改造信貸部反映,。

    附：

中國工商銀行固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則（試行）

    第一章  總則

    第一條  為適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的需要,，根據(jù)中國人民銀行關(guān)于實(shí)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)規(guī)定和《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》,，結(jié)合我行多年來固定資產(chǎn)貸款管理的經(jīng)驗(yàn)，并參照國外商業(yè)銀行經(jīng)營管理慣例,，制定本實(shí)施細(xì)則,。

    第二條  制定本實(shí)施細(xì)則的基本宗旨是：具體落實(shí)《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》中關(guān)于對(duì)資產(chǎn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)量化管理，分專業(yè)考核的要求,，建立固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),，逐步實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)貸款管理的科學(xué)化、規(guī)范化,、程序化,。

    第三條  固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)由貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制,、貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)與考核,、風(fēng)險(xiǎn)貸款處置及貸款安全保障機(jī)制組成。

    第四條  固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理遵循量化管理,、防范為主,、努力轉(zhuǎn)化、及時(shí)補(bǔ)償?shù)脑瓌t,，對(duì)增量重在風(fēng)險(xiǎn)的事前防范,，對(duì)存量重在風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移消化，對(duì)已有的損失重在及時(shí)補(bǔ)償,。

    第五條  本辦法適用于我行發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù),，外幣業(yè)務(wù)可參照我行外匯貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的辦法執(zhí)行。

    第二章  貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

    第六條  貸款風(fēng)險(xiǎn)是指借款方不能按期償還貸款本息的可能,；風(fēng)險(xiǎn)貸款資產(chǎn)是指那些銀行難以清收本息的貸款資產(chǎn),。

    第七條  申請(qǐng)我行固定資產(chǎn)貸款的企業(yè)，必須由我行（或我行認(rèn)可的信用等級(jí)評(píng)定機(jī)構(gòu)）對(duì)其進(jìn)行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià),。企業(yè)信用等級(jí)依次分為AAA,、AA、A,、BBB,、BB、B六級(jí),，相應(yīng)的等級(jí)系數(shù)分別為0.4、0.5,、0.6,、0.7、0.8,、1.0.

    第八條  銀行受理企業(yè)貸款申請(qǐng)后,，應(yīng)及時(shí)按照我行有關(guān)規(guī)定的要求,，對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估（或?qū)彶椋瑴y(cè)算主要財(cái)務(wù)效益指標(biāo),，并用固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)：企業(yè)信用等級(jí),、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率,、速動(dòng)比率,、償債保證率、貸款期限,、內(nèi)部收益率等（見附表一）測(cè)算項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),。

    第九條  依據(jù)測(cè)算得分多少，確定固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),，依次為AAA,、AA、A,、BBB,、BB、B六級(jí),，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)系數(shù)分別為0.4,、0.5、0.6,、0.7,、0.8、1.0.

    第十條  根據(jù)不同貸款方式對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的影響大小確定不同的貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)（見附表二,、附表三）,。

    第十一條  根據(jù)貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)系數(shù)和貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)預(yù)測(cè)固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)度（風(fēng)險(xiǎn)含量）：

    固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)度（風(fēng)險(xiǎn)含量）＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)系數(shù)

    第三章  貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制

    第十二條  貸款決策是在對(duì)貸款項(xiàng)目及其借款企業(yè)全面綜合評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，貸款風(fēng)險(xiǎn)度大小是貸款決策的主要依據(jù),。

    第十三條  貸款風(fēng)險(xiǎn)度是確定貸款審批權(quán)限的一個(gè)重要指標(biāo)

    貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額＝貸款風(fēng)險(xiǎn)度×貸款金額

    為達(dá)到提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的,，應(yīng)根據(jù)各地實(shí)際情況設(shè)定各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重授信額，適當(dāng)上收風(fēng)險(xiǎn)度大的貸款和適當(dāng)下放風(fēng)險(xiǎn)度小的貸款的審批權(quán)限,，逐步形成按貸款風(fēng)險(xiǎn)度大小確定貸款限額的分級(jí)審批管理制度,。

    第十四條  對(duì)以下幾種情況，一般不予貸款：

    （1）信用等級(jí)為BB級(jí),、B級(jí)企業(yè)的貸款申請(qǐng),；

    （2）BBB級(jí)企業(yè)主要相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（資產(chǎn)負(fù)債率和償債保證率）較差的；

    （3）企業(yè)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度大于0.6的,；

    （4）固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)的七項(xiàng)指標(biāo)中,，任何一項(xiàng)指標(biāo)得分為零的；

    （5）固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)度大于0.6的。

    第十五條  固定資產(chǎn)貸款必須全部實(shí)行有效擔(dān)?；蛴行У盅?。

    第十六條  逾期、呆滯,、呆帳固定資產(chǎn)貸款要分別控制在占固定資產(chǎn)貸款余額的10％,、5％、2％以內(nèi),，要求逐步下降到8％,、5％、1％以內(nèi),，并對(duì)這三類貸款實(shí)行專門管理,。

    第四章  貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)與考核

    第十七條  貸款發(fā)放后，貸款行應(yīng)定期對(duì)貸款的質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行檢查,、監(jiān)測(cè),、考核。

    第十八條  按照貸款逾期程度和債務(wù)清償?shù)目赡苄?，將銀行已經(jīng)發(fā)放的貸款（貸款資產(chǎn)）劃分為正常貸款,、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款等四種類型,。

    正常貸款指在借款合同規(guī)定期限內(nèi),，預(yù)計(jì)借款人能按時(shí)歸還本息的貸款。

    逾期貸款是指根據(jù)借款合同規(guī)定期限（含展期）,，逾期兩年以內(nèi),，且預(yù)計(jì)借款人能夠清償全部本息的貸款。

    呆滯貸款指根據(jù)借款合同規(guī)定期限,，逾期二年以上或銀行貸款后,，因借款人償債能力不足難以償還本息的銀行貸款。

    呆帳貸款是指：

    （1）借款人和擔(dān)保人被依法宣告破產(chǎn),，清算后不能還清的貸款,；

    （2）借款人死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后未能還清的貸款,；

    （3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故損失巨大而且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償,，確實(shí)無力償還的貸款，或獲保險(xiǎn)補(bǔ)償仍不能還清的貸款,；

    （4）經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款,。

    第十九條  按照四種貸款資產(chǎn)存在形態(tài)對(duì)貸款安全的影響，分別確定其相應(yīng)的貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為1.0,、1.5,、2.0,、2.5.

    第二十條  貸款行依據(jù)下述公式確定單筆存量固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度,。

    固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度＝企業(yè)信用等級(jí)系數(shù)×貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×貸款形態(tài)系數(shù)

    貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度大于0.6的視為風(fēng)險(xiǎn)貸款資產(chǎn),。

    貸款行依據(jù)下述公式確定一個(gè)企業(yè)、部門和轄區(qū)的全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度

    全部固定資產(chǎn)    ∑固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額
    貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度＝----------------------------
                        ∑固定資產(chǎn)貸款金額

    （其中：固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額＝固定資產(chǎn)貸款金額×固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度）

    對(duì)全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度大于0.6的企業(yè)列為高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)測(cè),，并實(shí)行嚴(yán)格管理,。

    第二十一條  切實(shí)加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款的貸后跟蹤管理工作。根據(jù)不同的貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度規(guī)定相應(yīng)的檢查間隔期,。每個(gè)檢查期都應(yīng)提供跟蹤監(jiān)測(cè)考核的報(bào)告,，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度大于0.6的貸款應(yīng)有專人管理。

    第二十二條  建立貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)制度,，各級(jí)行定期上報(bào)貸款資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)表（見附表四）,。各省級(jí)行于每半年后二十五日內(nèi)將貸款資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)表報(bào)總行。

    第二十三條  上級(jí)行負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)和部門的全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)的檢查與考核,，并設(shè)定以下五個(gè)監(jiān)測(cè)指標(biāo),。

    （1）全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度

                        逾期貸款余額
    （2）逾期貸款率＝--------------------×100％
                    全部固定資產(chǎn)貸款余額

                        呆滯貸款余額
    （3）呆滯貸款率＝--------------------×100％
                    全部固定資產(chǎn)貸款余額

                        呆帳貸款余額
    （4）呆帳貸款率＝--------------------×100％
                    全部固定資產(chǎn)貸款余額

                      應(yīng)收未收利息
    （5）應(yīng)收利息比例＝------------×100％
                      利息收入總額

    （式中分子應(yīng)收未收到利息包括表內(nèi)固定資產(chǎn)貸款應(yīng)收未收利息與表外固定資產(chǎn)貸款應(yīng)收未收利息，分母包括已收固定資產(chǎn)貸款利息加分子項(xiàng),。）

    上級(jí)行定期測(cè)算和通報(bào)全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況,，并作為考核行長政績的主要指標(biāo)之一。對(duì)全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度較大的轄區(qū)和部門要進(jìn)行檢查和整頓,。同時(shí),，上級(jí)行對(duì)這些轄區(qū)的信貸投放要實(shí)行區(qū)域控制。

    第五章  風(fēng)險(xiǎn)貸款的處置

    第二十四條  企業(yè)發(fā)生合資,、合作,、合并、兼并,、股份制改造等行為而導(dǎo)致企業(yè)法人變更時(shí),，所欠銀行貸款本息應(yīng)由新的法人承擔(dān)。銀行應(yīng)督促企業(yè)更換借據(jù),，重新簽訂借款合同,、辦理抵押、擔(dān)保手續(xù),，并訂立貸款分期償還協(xié)議,。

    第二十五條  銀行對(duì)分立和改組企業(yè)應(yīng)落實(shí)債權(quán)債務(wù)，銀行應(yīng)監(jiān)督其按分立或改組后實(shí)有資產(chǎn)所占比例將債務(wù)分置于各分立和改組企業(yè),，并重新辦理抵押擔(dān)保手續(xù),。必要時(shí)可依法追索。

    第二十六條  對(duì)逾期貸款,，貸款行要加強(qiáng)管理,，督促催收,。必要時(shí)可與企業(yè)共同簽訂貸款清償協(xié)議，重新辦理抵押,、擔(dān)保手續(xù),，并監(jiān)督企業(yè)予以清償。

    第二十七條  對(duì)呆滯貸款,，銀行必須設(shè)立專戶進(jìn)行監(jiān)督管理,，可相應(yīng)成立專職部門清收。

    第二十八條  對(duì)解散企業(yè),，貸款行應(yīng)落實(shí)好全部債權(quán)債務(wù),；對(duì)破產(chǎn)企業(yè)，貸款行應(yīng)依據(jù)規(guī)定清收貸款本息,。確已無法收回形成呆帳,、壞帳的，按有關(guān)規(guī)定及時(shí)沖銷貸款本息,。

    第六章  貸款風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制

    第二十九條  建立審貸分離和集體審查貸款的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng),，各行可根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況對(duì)現(xiàn)有信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，或在信貸部門內(nèi)部應(yīng)明確貸款調(diào)查,、貸款審查,、貸款管理和貸款檢查職責(zé)。并成立貸款審查委員會(huì),，實(shí)行集體審批貸款,。

    第三十條  貸款調(diào)查評(píng)估職能：負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和貸款風(fēng)險(xiǎn)度的測(cè)算，對(duì)產(chǎn)品和行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)調(diào)查分析,，確保調(diào)查和評(píng)估情況屬實(shí),，對(duì)調(diào)查評(píng)估和測(cè)算結(jié)果負(fù)責(zé)。

    第三十一條  貸款審查職能：負(fù)責(zé)對(duì)貸款的初審,，審查擬貸項(xiàng)目是否符合貸款條件,，并負(fù)責(zé)向貸款審查委員會(huì)起草報(bào)告，承擔(dān)貸款審查不嚴(yán)的責(zé)任,。

    第三十二條  貸款管理職能：負(fù)責(zé)貸款發(fā)放,，貸后跟蹤管理及貸款的回收工作，承擔(dān)跟蹤管理不嚴(yán),，貸款回收不力的責(zé)任,。

    第三十三條  貸款檢查職能：負(fù)責(zé)對(duì)貸款資產(chǎn)的檢查、反映和通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)貸款資產(chǎn)并參與呆帳核銷工作,。同時(shí)應(yīng)對(duì)造成貸款失誤的有關(guān)責(zé)任人提出處理意見,。貸款檢查人員承擔(dān)檢查失誤和督導(dǎo)不力的責(zé)任。

    第三十四條  成立貸款審查委員會(huì),，專司權(quán)限內(nèi)的貸款審查,，審查委員會(huì)用例會(huì)制度的形式審查貸款,。委員會(huì)決策失誤導(dǎo)致的損失，由委員會(huì)和貸款最終審批人共同承擔(dān)責(zé)任,。

    第七章  附則

    第三十五條  各分行在試行中,，要圍繞本實(shí)施細(xì)則進(jìn)行相應(yīng)的配套改革，制定具體實(shí)施意見,，報(bào)總行備案,。

    第三十六條  本實(shí)施細(xì)則自頒發(fā)之日起執(zhí)行。以前規(guī)定中凡與本實(shí)施細(xì)則相抵觸的,，以本實(shí)施細(xì)則規(guī)定為準(zhǔn)。

    第三十七條  本實(shí)施細(xì)則由中國工商銀行總行技術(shù)改造信貸部制定并負(fù)責(zé)解釋,。

    注：評(píng)定指標(biāo)說明及表格略,。