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類(lèi) 別：其他金融法規(guī)文 號(hào)：財(cái)國(guó)債字[1995]第52號(hào)頒發(fā)日期：1996-06-14
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
中國(guó)人民銀行,、中國(guó)工商銀行,、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行,、中國(guó)銀行、中國(guó)人民建設(shè)銀行,、交通銀行、各省,、自治區(qū),、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：
根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部1995年第5號(hào)公告,，現(xiàn)就1995年第二期憑證式國(guó)庫(kù)券發(fā)行的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一,、發(fā)行條件
（一）1995年第二期憑證式國(guó)庫(kù)券采用填制“國(guó)庫(kù)券收款憑證”的方法發(fā)行，期限三年,，年利率14％,，到期后由財(cái)政部一次還本付息，逾期不計(jì)付利息,。該憑證可以記名,、掛失，但不可上市轉(zhuǎn)讓?zhuān)譂M三年兌付時(shí)實(shí)行保值，在年利率14％
的基礎(chǔ)上,，再按中國(guó)人民銀行公布的當(dāng)月儲(chǔ)蓄保值貼補(bǔ)率計(jì)付貼補(bǔ)額,。
（二）第二期憑證式國(guó)庫(kù)券于今年11月21日開(kāi)始發(fā)行，12月16日結(jié)束,，投資者從購(gòu)買(mǎi)之日開(kāi)始計(jì)息,。該憑證式國(guó)庫(kù)券采取一次繳款的方式，承銷(xiāo)單位應(yīng)于12月21日前將發(fā)行款項(xiàng)足額繳入財(cái)政部在中國(guó)人民銀行的指定帳戶（以承銷(xiāo)單位匯出款項(xiàng)時(shí)間為準(zhǔn)）,。財(cái)政部對(duì)各承銷(xiāo)單位從1995年11月21日計(jì)息,。對(duì)于承銷(xiāo)單位未能按期、足額繳款的,，財(cái)政部將以日息萬(wàn)分之四的比例處以罰款,。
（三）第二期憑證式國(guó)庫(kù)券全部面向社會(huì)發(fā)行，居民購(gòu)買(mǎi)時(shí)以百元為起點(diǎn)整數(shù)發(fā)售,。發(fā)行結(jié)束后,，如持券人需要提前兌現(xiàn)，可到原簽發(fā)機(jī)構(gòu)辦理提前兌取本息,，提前兌取本息的計(jì)算辦法及利率檔次與今年3月--7月發(fā)行的憑證式國(guó)庫(kù)券相同,，即按規(guī)定的分檔利率按日計(jì)息。提前兌取的按兌取本金數(shù)的2‰收取手續(xù)費(fèi),。
該憑證式國(guó)庫(kù)券三年期滿還本付息時(shí)不收取手續(xù)費(fèi),。
對(duì)于提前兌取的第二期憑證式國(guó)庫(kù)券，經(jīng)辦單位可在原發(fā)行額度內(nèi)繼續(xù)向社會(huì)發(fā)售,。其持券期限從購(gòu)買(mǎi)之日起計(jì)算,，但利息只計(jì)算到1998年12月16日。
（四）第二期憑證式國(guó)庫(kù)券于1998年到期后,，財(cái)政部于11月11日前將本息款項(xiàng)撥付各承銷(xiāo)單位（以財(cái)政部撥出款項(xiàng)時(shí)間為準(zhǔn)）,，由承銷(xiāo)單位下?lián)苤帘鞠到y(tǒng)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。
二,、發(fā)行方式
（一）第二期憑證式國(guó)庫(kù)券由中國(guó)工商銀行,、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行,、中國(guó)人民建設(shè)銀行,、交通銀行及各地財(cái)政部門(mén)國(guó)債服務(wù)部等財(cái)政中介機(jī)構(gòu)向財(cái)政部承購(gòu)包銷(xiāo)，與財(cái)政部簽訂承銷(xiāo)合同后面向社會(huì)銷(xiāo)售,，不得跨系統(tǒng)委托其他單位代理發(fā)行,，各銀行的承銷(xiāo)數(shù)額由人民銀行總行下達(dá)。
（二）為了切實(shí)加強(qiáng)對(duì)第二期憑證式國(guó)庫(kù)券發(fā)行的監(jiān)管工作,，各級(jí)財(cái)政部門(mén)和人民銀行要對(duì)承銷(xiāo)單位的發(fā)行業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查,，嚴(yán)禁超發(fā),。
（三）第二期憑證式國(guó)庫(kù)券因與今年3--7月發(fā)行的憑證式國(guó)庫(kù)券計(jì)息期不同，所開(kāi)具憑證應(yīng)與今年3--7月發(fā)行的憑證式國(guó)庫(kù)券“收款憑證”有所區(qū)別,，避免混用,，防止差錯(cuò)。
三,、發(fā)行期內(nèi)的款項(xiàng)收納與上劃
（一）各承銷(xiāo)單位應(yīng)使用國(guó)庫(kù)券發(fā)行有關(guān)科目,，用以核算發(fā)行1995年第二期憑證式國(guó)庫(kù)券所收款項(xiàng)，其會(huì)計(jì)核算手續(xù)由各承銷(xiāo)單位自行制定,。
（二）各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)所收國(guó)庫(kù)券款項(xiàng)應(yīng)按原承銷(xiāo)渠道逐級(jí)上劃至承銷(xiāo)單位,，由其匯總后填制電匯憑證，按合同規(guī)定在12月21日前集中匯入中央總金庫(kù),?！坝猛緳凇睉?yīng)注明“1995年第二期憑證式國(guó)庫(kù)券款”字樣。
中央總金庫(kù)戶名,、帳號(hào)如下：
戶名：國(guó)家金庫(kù)總庫(kù)
開(kāi)戶行：中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)司
行號(hào)：10051
帳號(hào)：0215001－05
（三）發(fā)行期結(jié)束后,，財(cái)政部和人民銀行將按合同簽訂的數(shù)額核對(duì)各承銷(xiāo)單位上劃的款項(xiàng)，核對(duì)無(wú)誤后,，由財(cái)政部頒發(fā)確認(rèn)書(shū),。
四、發(fā)行費(fèi)的分配比例及撥付1995年第二期憑證式國(guó)庫(kù)券的發(fā)行費(fèi)為發(fā)行額的4.7‰,。發(fā)行期結(jié)束后,，財(cái)政部在收到發(fā)行款項(xiàng)后5日內(nèi)將發(fā)行費(fèi)撥付各承銷(xiāo)單位指定帳戶（以財(cái)政部劃出時(shí)間為準(zhǔn)）。各承銷(xiāo)單位應(yīng)于12月10日前將收納發(fā)行費(fèi)的開(kāi)戶行,、帳號(hào)報(bào)財(cái)政部國(guó)債司,。
憑證式國(guó)庫(kù)券發(fā)行費(fèi)和提前兌取收取的2‰手續(xù)費(fèi)，應(yīng)用于國(guó)庫(kù)券發(fā)行中發(fā)生的宣傳,、會(huì)議、憑證的印制,、調(diào)運(yùn)和零星設(shè)備的購(gòu)置,，以及優(yōu)秀工作人員的獎(jiǎng)勵(lì)，可不列入業(yè)務(wù)收入,。
五,、本規(guī)定未盡事宜，各承銷(xiāo)單位可視本單位實(shí)際情況制定補(bǔ)充規(guī)定,。各承銷(xiāo)單位辦理1995年第二期憑證式國(guó)庫(kù)券的具體做法,，可分別參照銀傳〔1995〕12號(hào)和財(cái)國(guó)債字〔1995〕5號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。
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