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類 別:其他金融法規(guī)文 號:財國債字[1995]第52號頒發(fā)日期:1996-06-14
地 區(qū):全國行 業(yè):金融業(yè)時效性:有效
中國人民銀行,、中國工商銀行,、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行,、交通銀行,、各省,、自治區(qū),、直轄市、計劃單列市財政廳(局):
根據(jù)中華人民共和國財政部1995年第5號公告,,現(xiàn)就1995年第二期憑證式國庫券發(fā)行的有關(guān)事項通知如下:
一,、發(fā)行條件
(一)1995年第二期憑證式國庫券采用填制“國庫券收款憑證”的方法發(fā)行,期限三年,,年利率14%,,到期后由財政部一次還本付息,逾期不計付利息,。該憑證可以記名,、掛失,但不可上市轉(zhuǎn)讓,,持滿三年兌付時實行保值,,在年利率14%
的基礎(chǔ)上,再按中國人民銀行公布的當(dāng)月儲蓄保值貼補率計付貼補額,。
(二)第二期憑證式國庫券于今年11月21日開始發(fā)行,,12月16日結(jié)束,投資者從購買之日開始計息。該憑證式國庫券采取一次繳款的方式,,承銷單位應(yīng)于12月21日前將發(fā)行款項足額繳入財政部在中國人民銀行的指定帳戶(以承銷單位匯出款項時間為準(zhǔn)),。財政部對各承銷單位從1995年11月21日計息。對于承銷單位未能按期,、足額繳款的,,財政部將以日息萬分之四的比例處以罰款。
(三)第二期憑證式國庫券全部面向社會發(fā)行,,居民購買時以百元為起點整數(shù)發(fā)售,。發(fā)行結(jié)束后,如持券人需要提前兌現(xiàn),,可到原簽發(fā)機構(gòu)辦理提前兌取本息,,提前兌取本息的計算辦法及利率檔次與今年3月--7月發(fā)行的憑證式國庫券相同,即按規(guī)定的分檔利率按日計息,。提前兌取的按兌取本金數(shù)的2‰收取手續(xù)費,。
該憑證式國庫券三年期滿還本付息時不收取手續(xù)費,。
對于提前兌取的第二期憑證式國庫券,,經(jīng)辦單位可在原發(fā)行額度內(nèi)繼續(xù)向社會發(fā)售。其持券期限從購買之日起計算,,但利息只計算到1998年12月16日,。
(四)第二期憑證式國庫券于1998年到期后,財政部于11月11日前將本息款項撥付各承銷單位(以財政部撥出款項時間為準(zhǔn)),,由承銷單位下?lián)苤帘鞠到y(tǒng)各經(jīng)辦機構(gòu),。
二、發(fā)行方式
(一)第二期憑證式國庫券由中國工商銀行,、中國農(nóng)業(yè)銀行,、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行,、交通銀行及各地財政部門國債服務(wù)部等財政中介機構(gòu)向財政部承購包銷,,與財政部簽訂承銷合同后面向社會銷售,不得跨系統(tǒng)委托其他單位代理發(fā)行,,各銀行的承銷數(shù)額由人民銀行總行下達,。
(二)為了切實加強對第二期憑證式國庫券發(fā)行的監(jiān)管工作,各級財政部門和人民銀行要對承銷單位的發(fā)行業(yè)務(wù)進行檢查,,嚴禁超發(fā),。
(三)第二期憑證式國庫券因與今年3--7月發(fā)行的憑證式國庫券計息期不同,所開具憑證應(yīng)與今年3--7月發(fā)行的憑證式國庫券“收款憑證”有所區(qū)別,,避免混用,,防止差錯。
三,、發(fā)行期內(nèi)的款項收納與上劃
(一)各承銷單位應(yīng)使用國庫券發(fā)行有關(guān)科目,,用以核算發(fā)行1995年第二期憑證式國庫券所收款項,,其會計核算手續(xù)由各承銷單位自行制定。
(二)各經(jīng)辦機構(gòu)所收國庫券款項應(yīng)按原承銷渠道逐級上劃至承銷單位,,由其匯總后填制電匯憑證,,按合同規(guī)定在12月21日前集中匯入中央總金庫?!坝猛緳凇睉?yīng)注明“1995年第二期憑證式國庫券款”字樣,。
中央總金庫戶名、帳號如下:
戶名:國家金庫總庫
開戶行:中國人民銀行國庫司
行號:10051
帳號:0215001-05
(三)發(fā)行期結(jié)束后,,財政部和人民銀行將按合同簽訂的數(shù)額核對各承銷單位上劃的款項,,核對無誤后,由財政部頒發(fā)確認書,。
四,、發(fā)行費的分配比例及撥付1995年第二期憑證式國庫券的發(fā)行費為發(fā)行額的4.7‰。發(fā)行期結(jié)束后,,財政部在收到發(fā)行款項后5日內(nèi)將發(fā)行費撥付各承銷單位指定帳戶(以財政部劃出時間為準(zhǔn)),。各承銷單位應(yīng)于12月10日前將收納發(fā)行費的開戶行、帳號報財政部國債司。
憑證式國庫券發(fā)行費和提前兌取收取的2‰手續(xù)費,,應(yīng)用于國庫券發(fā)行中發(fā)生的宣傳、會議,、憑證的印制、調(diào)運和零星設(shè)備的購置,,以及優(yōu)秀工作人員的獎勵,,可不列入業(yè)務(wù)收入。
五,、本規(guī)定未盡事宜,各承銷單位可視本單位實際情況制定補充規(guī)定,。各承銷單位辦理1995年第二期憑證式國庫券的具體做法,,可分別參照銀傳〔1995〕12號和財國債字〔1995〕5號文件規(guī)定執(zhí)行,。