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類 別：其他金融法規(guī)文 號：財國債字[1996]第3號頒發(fā)日期：1996-07-04
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
承銷團成員：
現(xiàn)將1996年記帳式（一期）國庫券發(fā)行辦法發(fā)給你們,，望照此辦法執(zhí)行,，各承銷機構(gòu)應(yīng)做好1996年記帳式（一期）國庫券的分銷工作,，各地財政廳（局）綜合（債務(wù)）處要做好銷售服務(wù)和市場監(jiān)督管理工作，保證發(fā)行的順利進行,。
附件：1996年記帳式（一期）國庫券發(fā)行辦法,。
1996年記帳式（一期）國庫券發(fā)行辦法
根據(jù)中華人民共和國財政部1996年第1號公告，經(jīng)1996年記帳式（一期）國庫券承銷團大會討論通過,，現(xiàn)就1996年記帳式（一期）國庫券發(fā)行辦法及有關(guān)事項規(guī)定如下：
一,、發(fā)行數(shù)量及發(fā)行條件
1.1996年記帳式（一期）國庫券（以下簡稱“本期國庫券”）計劃發(fā)行票面總值135億元,。從1996年1月8日開始發(fā)行，1月30日結(jié)束,。發(fā)行期結(jié)束后,，即可上市流通。
2.本期國庫券為貼現(xiàn)國債,，以低于票面金額的價格發(fā)行,，到期按票面金額償還，票面金額與發(fā)行價格之差即為收益,。期限一年,，從1996年1月12日開始計息，1997年1月12日到期一次償還,。
3.本期國庫券通過上海證券交易所,、深圳證券交易所、武漢證券交易中心,、天津證券交易中心,、全國證券交易自動報價系統(tǒng)（以下簡稱各證券交易場所）以記帳的方式發(fā)行。
二,、發(fā)行方式
1.本期國庫券在承購包銷的基礎(chǔ)上,，采取公開招標的方式發(fā)行。由“1996年記帳式（一期）國庫券承銷團”（以下簡稱“承銷團”）承購包銷,。承銷團基本數(shù)額以外,，財政部在60億元（面值）的額度內(nèi)采取招標方式由承銷團成員自愿投標認購。
2.承銷團成員由經(jīng)財政部,、中國人民銀行,、中國證券監(jiān)督管理委員會批準確認的中華人民共和國國債一級自營商和部分經(jīng)批準參與本期國庫券投標的證券經(jīng)營機構(gòu)組成。
3.承銷團成員以外的各證券經(jīng)營機構(gòu),，可作為國債二級分銷商,，參加本期國庫券的分銷。
4.本期國庫券的分銷,，采取掛牌分銷和合同分銷兩種形式,。
（1）掛牌分銷是指承銷團成員在各證券交易場所公開掛牌賣出，各證券經(jīng)營機構(gòu)自由申買的分銷辦法,。
（2）合同分銷是指承銷團成員采取直接同二級分銷商簽訂分銷合同的形式進行,。合同分銷部分，承銷團成員應(yīng)于1月30日前,，依據(jù)分銷合同逐筆或分批向證券交易場所發(fā)出分銷確認,。證券交易場所據(jù)此將相應(yīng)的債權(quán)轉(zhuǎn)入分銷機構(gòu)的證券帳戶。
5.其他機構(gòu)及個人投資者購買本期國庫券,，可憑證券帳戶委托證券經(jīng)營機構(gòu)向場內(nèi)申報買入,，各證券交易場所電腦主機將自動完成認購,，將買入國債數(shù)量記入投資者證券帳戶。為方便未開立證券帳戶的投資者購買國債,，證券經(jīng)營機構(gòu)可為投資者開立證券二級帳戶,，自行管理客戶買賣記帳式國庫券的債權(quán)變動情況。
6.證券二級帳戶是證券交易場所電腦主機帳戶的分帳戶,，不具有直接交易功能,，投資者買賣本期國庫券應(yīng)向其開設(shè)二級帳戶的證券經(jīng)營機構(gòu)發(fā)出買賣委托通知書，通過一級帳戶向場內(nèi)申報買賣,。為便于管理,，凡為投資者開立二級帳戶的證券經(jīng)營機構(gòu)，應(yīng)按照自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分帳管理的規(guī)定,，在交易場所內(nèi)單獨開立“委托買賣專戶”,，專門辦理二級帳戶投資者買賣記帳式國庫券的業(yè)務(wù)，不應(yīng)與本公司自營證券帳戶混用,。開立二級帳戶的投資者購買本期國庫券,，證券經(jīng)營機構(gòu)以“委托買賣專戶”號碼向場內(nèi)申報買入，交易場所電腦主機自動完成認購,，將債權(quán)轉(zhuǎn)入其“委托買賣專戶”,；證券機構(gòu)將相應(yīng)債權(quán)記入該投資者二級帳戶。為使證券機構(gòu)為開立二級帳戶的投資者出具的憑證規(guī)范,、統(tǒng)一,，暫用財政部統(tǒng)一印制的國庫券代保管單憑證代替。但在使用中要做到：按照分類記載的要求進行管理,，所開具的本期國庫券代保管額度應(yīng)與二級帳戶及證券交易場所內(nèi)“委托買賣專戶”的總額一致,。
7.實行證券二級帳戶監(jiān)控制度，各證券交易場所應(yīng)定期檢查二級帳戶的開立及債券持有人的分布情況,。各證券經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)建立二級帳戶管理制度,，保證其在各證券交易場所“委托買賣專戶”總量與二級帳戶總量一致。
三,、承銷辦法
1.按照《中華人民共和國國債一級自營商管理條例》的規(guī)定,，各國債一級自營商的基本承銷數(shù)額不得低于當期國債發(fā)行量的1％，基本承銷數(shù)額的基本價格為每百元面值89.2元,。
2.國債一級自營商基本承銷數(shù)額部分,，財政部在60億額度內(nèi)采取招標方式發(fā)行，各承銷團成員可以在最低投標數(shù)額5000萬和投標底價以上自愿投標認購,。
3.參與投標并中標的承銷團成員,，除中標額按中標價格認購本期國庫券外，基本承銷數(shù)額亦享受按中標價格繳款的優(yōu)惠,。
四,、承銷額度的確認及注冊
1.承銷團成員承銷本期國庫券應(yīng)填制“1996年記帳式（一期）國庫券承銷書”，承銷總額（面值）等于基本承銷數(shù)額加中標額,，繳款額等于承銷額乘以承銷中標價格,；同時應(yīng)填寫在各證券交易場所的注冊數(shù)量，各證券交易場所注冊數(shù)量之和等于承銷總額,。為配合中央銀行的公開市場操作,，銀行金融機構(gòu)可將其暫不分銷的部分在中央國債登記公司直接托管。
2.財政部在中央國債登記公司開立本期國庫券中央帳戶,。承銷合同簽字后,，財政部即根據(jù)匯總的各交易場所的注冊數(shù)額通知中央國債登記公司，該公司應(yīng)在各交易場所在其系統(tǒng)開立的證券帳戶上記入相應(yīng)數(shù)額的本期國庫券,；同時財政部根據(jù)各承銷團成員在各證券交易場所注冊數(shù)量,，發(fā)出承銷額度確認書，通知各證券交易場所在承銷團成員證券帳戶記入相應(yīng)數(shù)量的本期國庫券,。各證券交易場所于1月8日在場內(nèi)公開掛牌分銷,。
3.各承銷機構(gòu)有權(quán)在總承銷額度內(nèi)，通過中央國債登記公司在各交易場所間轉(zhuǎn)托管,。具體轉(zhuǎn)托管辦法按中央國債登記公司記帳式國庫券轉(zhuǎn)托管辦法執(zhí)行,。
五、發(fā)行款的繳納及手續(xù)費的支付
1.本期國庫券采取發(fā)行期結(jié)束后一次繳款的辦法,。各承銷團成員應(yīng)于2月1日（以承銷價格）將承銷發(fā)行款一次繳入財政部指定帳戶（以指定帳戶收到款項為準）：
收款單位：財政部國債司
開戶銀行：中國人民銀行總行國庫司
帳號：0215001-9601
匯款用途：1996年記帳式（一期）國庫券發(fā)行款
帳號：10051
2.滯繳發(fā)行款,，財政部每日按滯繳額的萬分之五加收違約金，并從應(yīng)撥手續(xù)費中抵扣,。
3.記帳式國庫券發(fā)行手續(xù)費為實際繳款額的3.8‰,，財政部在按時、足額收到承銷銷后5日內(nèi),，將發(fā)行手續(xù)費匯至各承銷團成員指定帳戶,。
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