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類 別：證券法規(guī)文 號：財國債字[1996]31號頒發(fā)日期：1996-05-15
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
各省,、自治區(qū),、直轄市,、計劃單列市財政廳（局）：
根據(jù)1996年財政部第7號公告,，現(xiàn)就財政機構辦理1996年憑證式（一期）國債發(fā)行的有關事項規(guī)定如下：
一、發(fā)行條件
1.1996年憑證式（一期）國債（以下簡稱“憑證式國債”），期限五年，年利率13.06％，不計復利,，到期一次還本付息，逾期不加計利息,。
2.憑證式國債全部面向社會發(fā)行,，以100元為購買起點整數(shù)倍發(fā)售，投資人從購買之日開始計息,。
3.憑證式國債可以記名,、掛失，但不上市流通,。發(fā)行期結束后,，持券人需要變現(xiàn)時，可隨時到原購買網(wǎng)點提前兌取,。提前兌取時,，除償還本金，利息按實際持有天數(shù)及相應的利率檔次計付：
（1）持有時間不滿半年不計息,；
（2）持有時間滿半年不滿一年,，按年利率7.56％計付利息；
（3）持有時間滿一年不滿二年,，按年利率9.54％計付利息,；
（4）持有時間滿二年不滿三年，按年利率10.26％計付利息,；
（5）持有時間滿三年不滿四年,，按年利率11.34％計付利息；
（6）持有時間滿四年不滿五年,，按年利率11.88％計付利息,。
提前兌取時，按兌取本金的2‰收取手續(xù)費,。憑證式國債在五年期滿兌付時不收取手續(xù)費。
4.憑證式國債從5月15日開始發(fā)行,，6月30日結束,。發(fā)行期結束后，各經(jīng)辦單位對在發(fā)行期內(nèi)未售完及購買者提前兌取的憑證式國債,，作為本單位自營的憑證式國債處理,，并可在自營的額度內(nèi)繼續(xù)發(fā)售，但嚴格禁止超發(fā)。發(fā)行期結束后,，繼續(xù)發(fā)售的憑證式國債仍按面值售出,，從購買之日開始計息，2001年6月30日終止計息,。
二,、發(fā)行方式
1.憑證式國債采取承購包銷的發(fā)行方式。財政部門所屬證券公司,、國債服務部（以下簡稱“經(jīng)辦單位”）承銷憑證式國債時,，以省、自治區(qū),、直轄市,、計劃單列市為單位，由各省級國債管理（推銷）委員會（以下簡稱“國債辦”）同財政部簽定承銷協(xié)議,，并同地（市）,、縣經(jīng)辦單位簽訂分銷合同。嚴禁跨系統(tǒng)委托其他金融機構或單位分銷與代銷,。
2.憑證式國債采取填制“1996年憑證式（一期）國債收款憑證”（以下簡稱“收款憑證”）的方式發(fā)行,，收款憑證一式三聯(lián)，由各省,、自治區(qū),、直轄市、計劃單列市國債辦比照“1995年憑證式國庫券收款憑證”格式自行組織印制,，并于發(fā)行開始前調(diào)運至各分銷網(wǎng)點,。
3.憑證式國債發(fā)行手續(xù)：
（1）購買者認購憑證式國債時應填列“1996年憑證式（一期）國債認購單”（以下簡稱“認購單”），認購單上應詳細注明姓名,、身份證號碼,、購買金額等內(nèi)容，連同購券款交經(jīng)辦人員,。
（2）經(jīng)辦人員審核無誤后,，填制收款憑證一式三聯(lián)，購買人需要留印鑒的,，在收款憑證第一,、三聯(lián)加蓋購買人印鑒（或簽字），并在認購單上抄錄收款憑證編號（代帳號）,，加蓋經(jīng)辦人員名章,，交復核人員。
（3）復核人員對認購單,、收款憑證記錄的內(nèi)容以及現(xiàn)金數(shù)額復核無誤后,，在各聯(lián)上加蓋復核人名章,，在收款憑證第二聯(lián)上加蓋“憑證式國債發(fā)行專用章”，收款憑證第二聯(lián)交客戶,，認購單及收款憑證第一,、三聯(lián)由經(jīng)辦單位留存。
（4）每日營業(yè)終了,，根據(jù)當日開出的收款憑證第一聯(lián)（認購單作附件）編制匯總記帳憑證,，據(jù)以記錄有關會計帳目，逐筆登記“1996年憑證式（一期）國債（賣出）序時登記簿”,。根據(jù)收款憑證第三聯(lián)作卡片專夾保管備查,。
4.憑證式國債兌取手續(xù)
（1）發(fā)行期結束后，購買人提前兌取時,，應持收款憑證（第二聯(lián)）和本人身份證到原經(jīng)辦單位辦理,，原留有印鑒的，持單人應在收款憑證（第二聯(lián)）上加蓋原留印鑒,。經(jīng)辦單位根據(jù)收款憑證（第二聯(lián)）編號抽出原卡片（第三聯(lián)）,，將有關內(nèi)容核對相符，按本辦法規(guī)定計算應付利息,。
（2）經(jīng)辦人將“兌付日期”,、“年利率”、“計息天數(shù)”,、“應付利息”等填入收款憑證第二,、三聯(lián)（套寫），并加蓋“付訖”戳記,，核對無誤后將兌付本息交客戶,，留存收款憑證。
（3）營業(yè)終了,，根據(jù)收款憑證第二聯(lián)編制匯總記帳憑證,，記錄有關會計帳目，逐筆登記“1996年憑證式（一期）國債（買入）序時登記簿”,。第三聯(lián)繼續(xù)留存?zhèn)洳椤?/p>
（4）憑證式國債到期還本付息時,，比照上述提前兌取操作手續(xù)辦理。
5.發(fā)行期結束后,，各經(jīng)辦單位在發(fā)行期內(nèi)未售完額度指標及購買者提前兌取的部分可在原承銷額度內(nèi)再次賣出,，再次賣出的操作手續(xù)比照本文第二條發(fā)行方式中“憑證式國債發(fā)行手續(xù)”辦理。為了切實加強對本期國債發(fā)行的監(jiān)管工作,，各級財政部門應要對經(jīng)辦單位的發(fā)行及再次賣出業(yè)務進行檢查,，嚴禁超發(fā)。
6.發(fā)行期結束后,，憑證式國債業(yè)務轉為各經(jīng)辦單位“自營證券業(yè)務”,，投資者提前兌取由經(jīng)辦單位支付本息做買入國債處理，再次賣出做賣出國債處理,。
三,、發(fā)行款的繳納及上劃
1.憑證式國債發(fā)行款的上劃，采取分次繳款辦法,，各省,、自治區(qū)、直轄市,、計劃單列市國債辦于6月5日和7月5日前,，分別將承銷額50％的發(fā)行款，以電匯的方式繳入財政部指定帳戶（以各省,、自治區(qū),、直轄市、計劃單列市國債辦匯出款項的時間為準）,。
收款單位：財政部國債司
開戶銀行：人民銀行總行國庫司會計處
帳號：0215001－9606
匯款用途：1996年憑證式（一期）國債發(fā)行款
2.各經(jīng)辦單位對承銷的憑證式國債應保證按期完成,，并按承銷協(xié)議規(guī)定的繳款進度掌握發(fā)行進度并繳納發(fā)行款，不得超發(fā),。如發(fā)行量小于應繳金額,，應用自有資金補齊差額。財政部按照各省,、自治區(qū),、直轄市、計劃單列市國債辦6月5日和7月5日實繳發(fā)行款金額,，分別從5月15日,、6月1日開始計息，2001年到期時分次撥付兌付本息,，若滯繳發(fā)行款,，財政部按每日萬分之四的比例從發(fā)行手續(xù)費中抵扣違約金。
四,、發(fā)行費的撥付及使用范圍
1.憑證式國債發(fā)行手續(xù)費為發(fā)行額的4.7‰,，財政部每次收到發(fā)行款后5日內(nèi)（節(jié)假日順延）支付手續(xù)費。各分銷單位手續(xù)費比例由各承銷單位自行商定,。
2.憑證式國債發(fā)行費和到期前購買者提前兌取時收取的手續(xù)費,，主要用于該券種發(fā)行中的宣傳、憑證的印制和調(diào)運,、會議,、培訓、零星設備的購置以及優(yōu)秀工作人員的獎勵,。
五,、報告制度
為便于掌握發(fā)行進度,，各省、自治區(qū),、直轄市,、計劃單列市財政廳（局）應將本部門累計發(fā)行數(shù)額匯總后，于每月上,、中,、下旬分三次向財政部報送旬報各一份，并同時抄送同級人民銀行一份,。
六,、憑證式國債經(jīng)辦單位會計核算辦法，請比照1995年憑證式國庫券辦法辦理,。
七,、本規(guī)定未盡事宜，各省,、自治區(qū),、直轄市、計劃單列市財政廳（局）可視本地區(qū)實際制定補充規(guī)定,。
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