當(dāng)前位置：東奧會計在線 > 法規(guī)庫 > 正文
稅收法規(guī)
會計法規(guī)
財務(wù)法規(guī)
內(nèi)控政策
審計法規(guī)
評估法規(guī)
金融法規(guī)
工商法規(guī)
其他經(jīng)濟法規(guī)
法律法規(guī)
海關(guān)法規(guī)
國際會計準(zhǔn)則
考試相關(guān)政策
類 別：銀行法規(guī)文 號：銀發(fā)[1996]403號頒發(fā)日期：1996-05-04
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
第一章 總則
第一條 為保障我國商業(yè)銀行有效實行一級法人體制,，強化商業(yè)銀行的統(tǒng)一管理與內(nèi)部控制,，增強商業(yè)銀行防范和控制風(fēng)險的能力,，保護(hù)社會公眾和商業(yè)銀行自身的合法梳益,，根據(jù)《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》等有關(guān)法律法規(guī),，制定本辦法,。
第二條 商業(yè)銀行實行一級法人體制,，必須建立法人授權(quán)管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)在法定經(jīng)營范圍內(nèi)對有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門,、分支機構(gòu)關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位進(jìn)和授權(quán),。商一銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)以及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位應(yīng)在授予的權(quán)限范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動,，嚴(yán)禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動,。
第三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家貨幣信貸政策,、各地區(qū)金融風(fēng)險及客戶信用狀況，規(guī)定對各地區(qū)及客戶的最高授信額度,。商業(yè)銀行各級業(yè)務(wù)職能部門及分支機構(gòu)必須在規(guī)定的授信額度內(nèi)對各地區(qū)及客戶進(jìn)行授信。
第四條 本辦法適用于所有在中國人民共和國境內(nèi)批準(zhǔn)設(shè)立,、具有獨立法人地位的中資商業(yè)銀行,，包括城市合作銀行和農(nóng)村合作銀行。
第五條 本辦法所稱授權(quán),，是指商業(yè)銀行對其所屬業(yè)務(wù)職能部門,、分支機構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。
第六條 本辦法所稱授信,，是指商業(yè)銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制信用高限額度,。具體范圍包括貸款、貼現(xiàn),、承兌和擔(dān)保,。
第七條 本辦法所稱授權(quán)人為商業(yè)銀行總行。受權(quán)人為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和商業(yè)銀行分支機構(gòu),。
第八條 本辦法所稱授信人為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門及分支機構(gòu),。受信人為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶。
第九條 商業(yè)銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)授權(quán)應(yīng)遵循以下原則：
（一）應(yīng)在法定經(jīng)營范圍內(nèi),，對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)實行逐級有限授權(quán),。
（二）應(yīng)根據(jù)和業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力,、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績等,，實行區(qū)別授權(quán)。
（三）應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理業(yè)績,、風(fēng)險狀況,、授權(quán)制度執(zhí)行情況及主要負(fù)責(zé)人任職情況，及時調(diào)整授權(quán),。
（四）業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)超越授權(quán),，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造碭經(jīng)濟損失，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人相應(yīng)的責(zé)任,。要實現(xiàn)權(quán)責(zé)一致,。主要負(fù)責(zé)人離開現(xiàn)職時，必須要有上級部門做出的離任審計報告,。
第十條 商業(yè)銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶授信,，應(yīng)遵循以下原則：
（一）應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟和金融管理能力,、信貸資金占用和使用情況,、金融風(fēng)險狀況等因素,，實行區(qū)別授信。
（二）應(yīng)根據(jù)不同客戶的經(jīng)營管理水平,、資產(chǎn)負(fù)債比例情況,、貸款償還能力等因素，確定不同的授信額度,。
（三）應(yīng)根據(jù)各地區(qū)的金融風(fēng)險和客戶的信用變化情況,，及時調(diào)整對各地區(qū)和客戶的授信額度。
（四）應(yīng)在確定的授信額度內(nèi),，根據(jù)當(dāng)?shù)丶翱蛻舻膶嶋H資金需要,、還款能力、信貸政策和銀行提供貸款的能力,，具體確定每筆貸款的額度和實際貸款總額,。授信額度不是計劃貸款額度，也不是分配的貸款規(guī)模,，而是商業(yè)銀行為控制地區(qū)和客戶風(fēng)險所食施了的內(nèi)部控制貸款額度,。
第二章 授權(quán)、授信的方式
第十一條 商業(yè)銀行授權(quán),、授信分為基本授權(quán),、授信和特別授權(quán)、授信兩種方式,。
基本授權(quán)是指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務(wù)經(jīng)營所規(guī)定的權(quán)限,。
特別授權(quán)是指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的特殊業(yè)務(wù)，包括創(chuàng)新業(yè)務(wù),、特殊融資項目以及超過基本授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限,。
基本授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國家信貸政策和每個地區(qū)、客戶的基本情況所確定的信用額度,。
特別授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國家政策,、市場情況變化及客戶特殊需要，對特殊殊項目及超過基本授信額度所給予的授信,。
第十二條 商業(yè)銀行的授權(quán)分為直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)兩個層次。
直接授權(quán)是指商業(yè)銀行總行對總行有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門和管轄分行的授權(quán),。
轉(zhuǎn)授權(quán)是指管轄分行在總行授權(quán)權(quán)限內(nèi)對本行有關(guān)業(yè)務(wù)職能處室（部門）和所轄分支行的授權(quán),。
第十三條 商業(yè)銀行的授權(quán)不得超過中國人民銀行核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，轉(zhuǎn)授權(quán)不得大于原授權(quán),。
第十四條 商業(yè) 銀行的授權(quán),、授信，應(yīng)有書面形式的授權(quán)書和授信書,。授權(quán)人與受權(quán)人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)書上簽字和蓋章,。
第十五條 授權(quán)書應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（一）授權(quán)人全稱和法定代表人姓名,；
（二）受權(quán)人全稱和主要負(fù)責(zé)人姓名；
（三）授權(quán)范圍,；
（四）授權(quán)期限,；
（五）對限制越權(quán)的規(guī)定及授權(quán)人認(rèn)為需要規(guī)定的其他內(nèi)容。
前款規(guī)定適用于轉(zhuǎn)授權(quán)書,。
第十六條 授信書應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（一）授信人全稱,；
（二）受信人全稱；
（三）授信的類別及期限,；
（四）對限制超額授信的規(guī)定及授信人認(rèn)為需要規(guī)定的其他內(nèi)容,。
第十七條 商業(yè)銀行的授權(quán)書和授信書應(yīng)報中國人民銀行同級管轄行備案。涉及外匯業(yè)務(wù)的授權(quán)書和授信書,，應(yīng)報外匯管理局同級管轄局備案,，轉(zhuǎn)授權(quán)還應(yīng)同時報商業(yè)銀行總行備案。
第十八條 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和各級分支機構(gòu)與客戶簽訂業(yè)務(wù)合同時,，須向其出示授權(quán)書或授信書,，雙方應(yīng)按授權(quán)書和授信書規(guī)定的授權(quán)、授信范圍簽訂合同,。
第三章 授權(quán)、授信的范圍
第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)總則中所確定的原則,，具體規(guī)定授權(quán),、授信的范圍。
第二十條 基本授權(quán)的范圍包括：
（一）營運資金的經(jīng)營權(quán)限,；
（二）同業(yè)資金融通權(quán)限,；
（三）單筆貸款（貼現(xiàn)）及貸款總額審批權(quán)限；
（四）對單個客戶的貸款（貼現(xiàn)）額度審批權(quán)限,；
（五）單筆承兌和承兌總額審批權(quán)限；
（六）單筆擔(dān)保和擔(dān)?？傤~審批權(quán)限,；
（七）簽當(dāng)單筆信用證和簽發(fā)信用證總額審批權(quán)限；
（八）現(xiàn)金支付審批權(quán)限,；
（九）證券買賣權(quán)限,；
（十）外匯買賣權(quán)限；
（十一）信用卡業(yè)務(wù)審批權(quán)限,；
（十二）轄區(qū)內(nèi)資金調(diào)度權(quán)限,；
（十三）利率浮動權(quán)限；
（十四）經(jīng)濟糾紛處理權(quán)限,；
（十五）其他業(yè)務(wù)權(quán)限,。
第二十一條 特別授權(quán)的范圍包括：
（一）業(yè)務(wù)創(chuàng)新權(quán)限,；
（二）特殊項目融資權(quán)限；
（三）超出基本授權(quán)的權(quán)限,。
第二十二條 基本授信的范圍應(yīng)包括：
（一）全行對各個地區(qū)的最高授信額度,；
（二）全行對單個客戶的最高授信額度；
（三）單個分支機構(gòu)對所轄服務(wù)區(qū)的最高授信額度,；
（四）單個營業(yè)部門和分支機構(gòu)對單個客戶的最高授信額度,；
（五）對單個客戶分別以不同方式（貸款、貼現(xiàn),、擔(dān)保,、承兌等）授信的額度。
第二十三條 各商業(yè)銀行應(yīng)建立對客戶授信的報告,、統(tǒng)計,、監(jiān)督制度，各行不同業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)對同一地區(qū)及同一客戶的授信額度之和,，不得超過全行對該地區(qū)及客戶的最高授信額度,。
第二十四條 特別授信范圍包括：
（一）因地區(qū)、客戶情況的變化需要增加的授信,；
（二）因國家貨幣信貸政策和市場的變化,，超過基本授信所追加的授信；
（三）特別項目融資的臨時授信,。
第二十五條 各商業(yè)銀行要加強對各地區(qū)及客戶特別授信的監(jiān)督管理,，其業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)在基本授信范圍以外的附加授信，必須事先經(jīng)其總行批準(zhǔn),。
第四章 授權(quán),、授信的期限、調(diào)整與終止
第二十六條 商業(yè)銀行總行應(yīng)根據(jù)總則中克腚的授權(quán),、授信原則,，建立對業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)和各地區(qū)及客戶進(jìn)行綜合考核的指標(biāo)體系,，根據(jù)其有關(guān)指標(biāo)考核情況,，及時調(diào)整授權(quán)。
第二十七條 商業(yè)銀行授權(quán)和授信的有效期均為1的,。
第二十八條 如發(fā)生下列情況之一，授權(quán)人應(yīng)調(diào)整以至撤銷授權(quán),。
（一）受權(quán)人發(fā)生重大越權(quán)行為；
（二）受權(quán)人失職造成重大經(jīng)營風(fēng)險,；
（三）經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化,；
（四）內(nèi)部機構(gòu)和管理制度發(fā)生重大調(diào)整,；
（五）其他不可預(yù)料的情況。
前款規(guī)定適用于轉(zhuǎn)授權(quán),。
第二十九條 如發(fā)生下列情況之一,，原授權(quán)應(yīng)終止：
（一）實行新的授權(quán)制度或辦法；
（二）受權(quán)權(quán)限被撤銷,；
（三）受權(quán)人發(fā)生分立,、合并或被撤銷；
（四）授權(quán)期限已滿,。
第三十條 在授信實施過程中,，如發(fā)生下列情況，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整直至取消授信額度：
（一）受信地區(qū)發(fā)生或潛伏重大金融風(fēng)險,；
（二）受信企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營困難和風(fēng)險,；
（三）市場發(fā)生重大變化；
（四）貨幣政策發(fā)生重大調(diào)整,；
（五）企業(yè)機制發(fā)生重大變化（包括分立,、合并、終止等）,；
（六）企業(yè)還款信用下降,，貸款風(fēng)險增加；
（七）其他應(yīng)改變授信額度的情況,。
第三十一條 在授權(quán),、授信有效期內(nèi)，商業(yè)銀行對授權(quán),、授信進(jìn)和調(diào)整或授權(quán),、授信終止，應(yīng)及時報中國人民銀行備案,，并同時將新的授權(quán)書或授信書報中國人民銀行備案,。涉及外匯業(yè)務(wù)授權(quán)、授信的調(diào)整或終止時,，應(yīng)同時報外匯管理局同級機構(gòu)備案,。
第三十二條 商業(yè)銀行法定代表人變更或任免分支機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人時，如果授權(quán)范圍等內(nèi)容不變,，原授權(quán)書及轉(zhuǎn)授權(quán)書繼續(xù)有效,。
第五章 授權(quán)、授信的監(jiān)督管理
第三十三條 中國人民銀行應(yīng)監(jiān)督各商業(yè)銀行制定和實施授權(quán),、授信制度的情況,，中國人民銀行稽核監(jiān)察部門要加強對商業(yè)銀行授權(quán)、授信制度的檢查。
第三十四條 商業(yè)銀行的法律部門,，應(yīng)負(fù)責(zé)本行授權(quán),、授信方面的法律事務(wù)。
第三十五條 商業(yè)銀行每年必須至少一次對其內(nèi)部授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查,，并將檢查結(jié)果報中國人民銀行,。
第三十六條 商業(yè)銀行稽核監(jiān)察部門要把檢查監(jiān)督業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)執(zhí)行授權(quán)、授信制度作為一項重要職責(zé),，并有權(quán)對調(diào)整授權(quán)提出意見,。
第三十七條 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)對其總行，商業(yè)銀行對中國人民銀行管轄行,，每個季度應(yīng)報送授權(quán),、授信實施及風(fēng)險情況的報告。臨時發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險情況,，應(yīng)及時快速上報,。
第三十八條 商業(yè)銀行制定授權(quán)、授信制度應(yīng)與其他內(nèi)部管理制度相協(xié)調(diào),，形成權(quán)現(xiàn)一致,、相互制約、相互補充的內(nèi)部控制制度,。
第六章 罰則
第三十九條 商業(yè)銀行違反本辦法有關(guān)規(guī)定,，中國人民銀行應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》,、《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》和《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理暫行規(guī)定》等有關(guān)法律,、法規(guī)及規(guī)章，追究其法定代表人,、主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的行政責(zé)任,。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任,。
第四十條 中國人民銀行或中國人民銀行督促商業(yè)銀行,，對受權(quán)人超越授權(quán)范圍從事業(yè)務(wù)經(jīng)營的行為，視越權(quán)行為的性質(zhì)和造成的經(jīng)濟損的損對其主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人予以下列處分：
（一）警告,；
（二）通報批評,；
（三）限期糾正或補救；
（四）停辦或部份停辦業(yè)務(wù),；
（五）調(diào)整或取消授權(quán),；
（六）取消其主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人1年至終生在金融機構(gòu)的任職資格。
第四十一條 如授權(quán)不明確,，受權(quán)人未經(jīng)請示擅自開展業(yè)務(wù)活動,，造成經(jīng)濟損失,，應(yīng)追究主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政與經(jīng)濟責(zé)任。構(gòu)成犯罪的,，應(yīng)追究有關(guān)人員刑事責(zé)任,。
第七章 附則
第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法及中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定,，制定本行的授權(quán),、授信管理辦法。
第四十三條 商業(yè)銀行對其境外分支機構(gòu),，應(yīng)根據(jù)我國和駐在國（地區(qū)）的有關(guān)法津,、法規(guī)和國際慣例另行授權(quán)，并報中國人民銀行總行有關(guān)監(jiān)管部門備案,。
第四十四條 商業(yè)銀行各項規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán),、授信規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn),。
第四十五條 本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋,。
第四十六條 本辦法自頒布之日起實施。
津公網(wǎng)安備12010202000755號