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類 別：工商法規(guī)文 號(hào)：工銀發(fā)[1996]134號(hào)頒發(fā)日期：1996-01-25
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
各省、自治區(qū),、直轄市分行,，計(jì)劃單列市分行，長(zhǎng)春,、杭州金融管理干部學(xué)院：
現(xiàn)將《中國(guó)工商銀行對(duì)外擔(dān)保管理辦法》印發(fā)給你們,，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
執(zhí)行中遇到問(wèn)題請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行,。
附：
中國(guó)工商銀行對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法
為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理,，防范銀行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《商業(yè)銀行法》,、《擔(dān)保法》和中國(guó)人民銀行,、國(guó)家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定，特制訂本辦法,。
第一條 擔(dān)保人,、擔(dān)保受益人,、擔(dān)保申請(qǐng)人和擔(dān)保通知行的界定
本辦法所稱擔(dān)保人系指中國(guó)工商銀行總行、經(jīng)授權(quán)的分行和其他營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),；擔(dān)保受益人系指境外的債權(quán)人或其在境內(nèi)的代理人,，境內(nèi)外資銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)；擔(dān)保申請(qǐng)人系指按法定程序批準(zhǔn)設(shè)立,，工商行政管理部門發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照,，實(shí)行獨(dú)立核算，具有法人資格的國(guó)有企業(yè),、集體企業(yè)、外商投資企業(yè)和其他事業(yè)單位,；擔(dān)保通知行指受擔(dān)保人的委托,，將保函通知給擔(dān)保受益人的銀行。
第二條 對(duì)外擔(dān)保的涵義
本辦法所稱對(duì)外擔(dān)保系指擔(dān)保人應(yīng)擔(dān)保申請(qǐng)人的要求,，以符合法律手續(xù)的書(shū)面形式,，向擔(dān)保受益人作出承諾，當(dāng)申請(qǐng)人未按其與擔(dān)保受益人簽定的主合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí),，由擔(dān)保人代為履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的法律行為,。
第三條 對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的種類
（一）融資類對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)
1.借款保函。
2.融資租賃保函,。
3.一年期以上的延期付款保函,。
4.以現(xiàn)匯償還的補(bǔ)償貿(mào)易保函。
5.其他融資性的備用信用證,、遠(yuǎn)期信用證,、銀行本票、銀行承兌匯票等,。
（二）非融資類對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)
1.貿(mào)易項(xiàng)下或承包工程項(xiàng)下的投標(biāo)保函,、履約保函、預(yù)付款保函,、質(zhì)量及維修保函,、付款保函等。
2.一年期以下的延期付款保函,。
3.以實(shí)物償還的補(bǔ)償貿(mào)易保函,。
4.其他非融資性的和備用信用證等。
第四條 擔(dān)保申請(qǐng)人的必備條件
（一）擔(dān)保申請(qǐng)人原則上應(yīng)在中國(guó)工商銀行的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本結(jié)算賬戶,。
（二）擔(dān)保的項(xiàng)目必須符合國(guó)家規(guī)定的批準(zhǔn)程序,。
（三）必須具備履行合同、償還債務(wù)的能力,。
（四）企業(yè)申請(qǐng)融資類擔(dān)保,，須有國(guó)家有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件,。為外商投資企業(yè)提供擔(dān)保只能按中方股份所占比例擔(dān)保相應(yīng)金額的債務(wù)。
（五）必須有符合法律規(guī)定的主合同,。合同條款完備,，責(zé)任明確。
（六）能夠提供符合要求的反擔(dān)保（保證,、抵押,、質(zhì)押或保證金等）。
（七）能夠按照規(guī)定交付擔(dān)保費(fèi),。
第五條 反擔(dān)保人及抵押物,、質(zhì)物應(yīng)當(dāng)具備的條件
（一）反擔(dān)保人必須是符合法律規(guī)定、資信可靠,、經(jīng)營(yíng)管理情況良好,、具有代為償還債務(wù)能力的企業(yè)、事業(yè)法人,。
貿(mào)易型企業(yè)做反擔(dān)保人,，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于15％；非貿(mào)易型企業(yè)作反擔(dān)保人,，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于30％,。
（二）抵押物、質(zhì)物必須是抵押人,、出質(zhì)人所有的或依法有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利,。抵押物、質(zhì)物或權(quán)利質(zhì)押的實(shí)際價(jià)值應(yīng)符合總行有關(guān)抵押率的規(guī)定,。當(dāng)?shù)盅喝?、出質(zhì)人不履行約定義務(wù)時(shí)，擔(dān)保人有權(quán)依法處置抵押物,、質(zhì)物,，并依法享有優(yōu)先受償權(quán)。
（三）抵押物和質(zhì)物必須依法在法律規(guī)定的有關(guān)部門辦理登記,，必要時(shí)應(yīng)對(duì)反擔(dān)保函及抵押,、質(zhì)押手續(xù)辦理公證。
第六條 擔(dān)保當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)
中國(guó)工商銀行對(duì)外提供擔(dān)保,，應(yīng)由受理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的分行或其他營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與擔(dān)保申請(qǐng)人訂立擔(dān)保協(xié)議,，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。
1.根據(jù)擔(dān)保的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn),，擔(dān)保人有權(quán)要求擔(dān)保申請(qǐng)人提供反擔(dān)保和／或相應(yīng)的抵押,、質(zhì)押、保證金，并按規(guī)定收取擔(dān)保費(fèi),。
2.擔(dān)保人提供擔(dān)保后,，有權(quán)對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人、反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況和資金往來(lái)進(jìn)行監(jiān)督,。具體監(jiān)督方式由各方協(xié)商決定,。
3.擔(dān)保人按照與擔(dān)保申請(qǐng)人訂立的擔(dān)保協(xié)議，向擔(dān)保受益人出具擔(dān)保,，并根據(jù)擔(dān)保條款的約定履行擔(dān)保責(zé)任,。
4.在保函有效期內(nèi)，若擔(dān)保申請(qǐng)人未能按主合同履行義務(wù),，受益人按保函的約定向擔(dān)保人索償,，擔(dān)保人審查有關(guān)單據(jù)、證明,，認(rèn)定符合索償條件后,，無(wú)需事先征得申請(qǐng)人的同意即可對(duì)外付款；擔(dān)保人在處理索賠過(guò)程中,，只負(fù)責(zé)處理單據(jù)和證明文件，對(duì)涉及的商務(wù)糾紛不負(fù)任何責(zé)任,；對(duì)索償單據(jù),、證明文件等在郵寄過(guò)程中的遺失也不負(fù)任何責(zé)任。在擔(dān)保人已全部或部分履行擔(dān)保義務(wù)后,，擔(dān)保人有權(quán)向擔(dān)保申請(qǐng)人,、反擔(dān)保人進(jìn)行追償，或依法處分抵押物,、質(zhì)物,、保證金。
第七條 保函的主要條款
結(jié)合具體業(yè)務(wù)的要求,，擔(dān)保人需與受益人協(xié)商談判,，擬定完備的保函文本，一般應(yīng)有以下主要條款：
1.擔(dān)保申請(qǐng)人的名稱和法定地址,。
2.擔(dān)保受益人的名稱和法定地址,。
3.擔(dān)保人的名稱和法定地址。
4.保函通知行的名稱和法定地址,。
5.保函依據(jù)的主合同或標(biāo)書(shū)的編號(hào),、日期及事由等。
6.擔(dān)保的種類,。
7.擔(dān)保的性質(zhì),，即是否是無(wú)條件的、不可撤銷的。
在有條件保函中應(yīng)列明對(duì)價(jià)條款和抗辯條款,，即要求擔(dān)保受益人實(shí)際履行主合同,，如果擔(dān)保受益人在履行主合同時(shí)有欺詐、脅迫和不道德,、不適當(dāng)?shù)男袨?，則擔(dān)保人享有與擔(dān)保申請(qǐng)人相同的抗辯權(quán)。
除非擔(dān)保受益人是國(guó)際知名企業(yè),，一般不對(duì)外提供無(wú)條件償付保函,。如應(yīng)申請(qǐng)人的要求確需提供這樣的保函，應(yīng)在與申請(qǐng)人簽定的擔(dān)保協(xié)議中注明有關(guān)條件,，并報(bào)總行審批,。
8.擔(dān)保的金額（包括本息等）和幣種。
擔(dān)保人所擔(dān)保的債務(wù)僅限于與主合同有關(guān)的債務(wù),，并且其金額將隨著合同的履行或擔(dān)保義務(wù)的履行而相應(yīng)自動(dòng)減少,。
9.保函的期限（包括保函的生效日期、失效日期）及關(guān)于合同或保函履行完畢或已過(guò)有效期的保函自動(dòng)失效條款,。
在一般情況下,，對(duì)外提供的保函不能敞口，即不可提供“延續(xù)不斷的”擔(dān)保,。如確需敞口,，應(yīng)說(shuō)明理由，報(bào)經(jīng)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)和審批人同意,。保函失效后保函受益人應(yīng)將保函正本退還擔(dān)保人,。保函的展期須報(bào)經(jīng)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)和審批人批準(zhǔn)。
10.保函的索賠條款,。
擔(dān)保受益人應(yīng)以書(shū)面形式向擔(dān)保人提出索賠,，保函條款中應(yīng)規(guī)定所需書(shū)面文件，包括有權(quán)簽字人簽署的索賠函及其他單據(jù)和證明文件,。
11.保函適用的法律和仲裁條款,。
一般應(yīng)盡量爭(zhēng)取適用中國(guó)法律，或與受益人協(xié)商適用國(guó)際認(rèn)可度較高的第三國(guó)（地）法律,。
12.保函的轉(zhuǎn)讓條款,。
對(duì)外出具的保函一般不允許轉(zhuǎn)讓，若須轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)列明限制條款,，規(guī)定須事先征得擔(dān)保人同意并出具書(shū)面認(rèn)可,，規(guī)定受讓對(duì)象及轉(zhuǎn)讓次數(shù)等。
13.保函的變更條款,。
一般情況下不得對(duì)外出具獨(dú)立于主合同的保函（備用信用證,、遠(yuǎn)期信用證除外），并且應(yīng)在保函條款中規(guī)定，保函開(kāi)出后,，保函所依據(jù)的主合同的有關(guān)條款如需更改,，必須事先征得擔(dān)保人書(shū)面認(rèn)可，否則保函自行失效,。
14.保函的保兌條款,。
未經(jīng)總行同意，對(duì)外提供擔(dān)保不應(yīng)接受加具保兌的要求,，也不得對(duì)他行開(kāi)立的保函加具保兌,。
第八條 允許提供對(duì)外擔(dān)保的機(jī)構(gòu)
（一）中國(guó)工商銀行總行，各省,、自治區(qū),、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行,。
（二）經(jīng)中國(guó)工商銀行總行特別授權(quán)的有關(guān)分行及營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),。
第九條 關(guān)于中國(guó)工商銀行系統(tǒng)內(nèi)相互提供擔(dān)保的規(guī)定
（一）未經(jīng)總行批準(zhǔn)，中國(guó)工商銀行境內(nèi)各分支行,、附屬機(jī)構(gòu)之間不得相互提供擔(dān)保,。若擔(dān)保當(dāng)事人位于異地分行間可出具介紹信。
（二）中國(guó)工商銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)與海外分行,、境外附屬公司之間可以相互提供擔(dān)保,，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的權(quán)限和審批程序辦理。
第十條 對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的權(quán)限管理
（一）第二條所述融資類對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)由總行審查批準(zhǔn),。
（二）第二條所述非融資類對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，客戶交足50％以上現(xiàn)匯保證金的（保函有效期內(nèi)保證金不得少于保函有效金額的50％,，剩余部分必須落實(shí)充足,、可靠的反擔(dān)保），單筆金額500萬(wàn)美元（或等值其他貨幣）以下（不含500萬(wàn)美元）,，符合上述第八條規(guī)定的分行可以自行審批,。此類擔(dān)保的有效累計(jì)余額必須控制在總行規(guī)定的總限額之內(nèi)。（詳見(jiàn)附件一）
（三）對(duì)于個(gè)別資信可靠,、經(jīng)營(yíng)管理良好,、業(yè)務(wù)量大的企業(yè)，報(bào)經(jīng)總行審查批準(zhǔn),，可以試行非融資類對(duì)外擔(dān)保授信度管理辦法,。在總行核準(zhǔn)的授信額度之內(nèi)，符合上述第七條規(guī)定的分行可以自行審批為其對(duì)外提供非融資類擔(dān)保,。
（四）中國(guó)工商銀行海外分行的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)權(quán)限和總限額由總行專門審定,。
（五）各有權(quán)提供對(duì)外擔(dān)保的機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照本辦法處理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，如有違反規(guī)定超余額、超權(quán)限提供對(duì)外擔(dān)保的或?qū)⑿栌煽傂袑彶榕鷾?zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)改用其他形式以逃避總行管理的,，將視其違規(guī)程度分別給予通報(bào)批評(píng),、核減對(duì)外擔(dān)保余額、降低對(duì)外擔(dān)保審批權(quán)限,、暫停辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)等處罰,，并追究有關(guān)人員和負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第十一條 對(duì)外提供外匯擔(dān)保的審批程序
（一）須報(bào)經(jīng)總行審批的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),，各分行應(yīng)首先嚴(yán)格審查項(xiàng)目,，分析風(fēng)險(xiǎn)，提出意見(jiàn),。對(duì)認(rèn)為可行的項(xiàng)目,，以行發(fā)文并經(jīng)行長(zhǎng)（或授權(quán)副行長(zhǎng)）簽字附有關(guān)材料報(bào)總行，由總行按規(guī)定的程序?qū)徟?。?duì)經(jīng)總行審查通過(guò)的項(xiàng)目,，分行應(yīng)根據(jù)總行批復(fù)要求提供對(duì)外擔(dān)保。
（二）各分行自行審批辦理的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng),，須在保函開(kāi)出后5日內(nèi)將保函文本報(bào)總行國(guó)際業(yè)務(wù)部備案,。
（三）保函文本的簽發(fā)，須嚴(yán)格按照總行對(duì)外提供的有效簽字樣本的管理規(guī)定執(zhí)行,。
（四）各項(xiàng)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)均須按照中國(guó)人民銀行,、國(guó)家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定向外匯管理部門辦理報(bào)批，備案手續(xù),。
第十二條 附則
（一）下列擔(dān)保事項(xiàng),，應(yīng)比照本辦法管理。
1）擔(dān)保受益人是外商投資非金融機(jī)構(gòu)的,；
2）擔(dān)保受益人是中資機(jī)構(gòu),，但擔(dān)保幣種是外幣的或擔(dān)保幣種是本幣，但主合同涉及對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易,，對(duì)外工程承包等的,。
（二）各有權(quán)提供對(duì)外擔(dān)保的機(jī)構(gòu)對(duì)外開(kāi)具保函須統(tǒng)一編號(hào)。（詳見(jiàn)附件二）
（三）各有權(quán)提供對(duì)外擔(dān)保的機(jī)構(gòu)應(yīng)于季末15日內(nèi)填制對(duì)外擔(dān)保季報(bào)表（詳見(jiàn)附件三）報(bào)總行,。
（四）本辦法自1997年1月1日起執(zhí)行,，以前有關(guān)規(guī)定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準(zhǔn),。
（五）本辦法由中國(guó)工商銀行總行負(fù)責(zé)解釋與修改,。
注：附表（略）
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