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類 別:銀行法規(guī)文 號(hào):財(cái)世字第6號(hào)頒發(fā)日期:1996-02-16
地 區(qū):全國(guó)行 業(yè):全行業(yè)時(shí)效性:有效
各省,、自治區(qū),、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局),,國(guó)務(wù)院有關(guān)部委(貸款辦),,中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行,,中國(guó)投資銀行(西藏不發(fā)):
為了進(jìn)一步加強(qiáng)世界銀行貸款項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算,規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告,,保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行,,我們對(duì)《世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)會(huì)管理暫行規(guī)定》〔(93)財(cái)世字第127號(hào)〕“財(cái)務(wù)報(bào)告”部分進(jìn)行了修改,現(xiàn)將《世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告暫行規(guī)定》印發(fā)給你們,,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行,。執(zhí)行中遇到的問題請(qǐng)及時(shí)報(bào)告財(cái)政部。
財(cái)政部
一九九七年一月十七日
附件:
世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告暫行規(guī)定
一,、總則
1.為了進(jìn)一步規(guī)范世界銀行貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)告,,在總結(jié)各級(jí)財(cái)政部門和有關(guān)項(xiàng)目單位執(zhí)行《世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)會(huì)管理暫行規(guī)定》〔(93)財(cái)世字第127號(hào)〕“財(cái)務(wù)報(bào)告”部分所遇到問題的基礎(chǔ)上,根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行財(cái)會(huì)管理制度及“世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)指南”的要求,,經(jīng)我部世行司和會(huì)計(jì)司共同研究,,特制定本規(guī)定。
2.本規(guī)定適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)實(shí)施世界銀行貸款項(xiàng)目的項(xiàng)目單位,。該規(guī)定所指財(cái)務(wù)報(bào)告的主體是世界銀行貸款項(xiàng)目,。
3.項(xiàng)目管理部門應(yīng)按規(guī)定期限向世界銀行報(bào)送經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他世行要求的財(cái)務(wù)報(bào)告。項(xiàng)目管理部門應(yīng)在次年6月30日之前向財(cái)政部報(bào)送項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告,,基層項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送時(shí)間,,由上級(jí)財(cái)政部門自行規(guī)定。需要逐級(jí)匯總的財(cái)務(wù)報(bào)告,,由項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)匯總上報(bào),。
4.本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行?!妒澜玢y行貸款項(xiàng)目財(cái)會(huì)管理暫行規(guī)定》〔(93)財(cái)世字第127號(hào)〕中“財(cái)務(wù)報(bào)告”部分同時(shí)作廢,。
5.本規(guī)定由中華人民共和國(guó)財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。
二,、財(cái)務(wù)報(bào)告1.項(xiàng)目單位對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)情況說明書和會(huì)計(jì)報(bào)表,。
2.財(cái)務(wù)情況說明書的主要內(nèi)容包括:
(1)項(xiàng)目情況;
(2)貸款(信貸)協(xié)定執(zhí)行情況,;
(3)配套資金落實(shí)情況,;
(4)專用帳戶使用情況,;
(5)匯率風(fēng)險(xiǎn)損益情況;
(6)往來款項(xiàng)結(jié)算情況,;
(7)其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面需要說明的問題,。
3.會(huì)計(jì)報(bào)表的種類:
(1)資金平衡表(會(huì)世01表);
(2)項(xiàng)目進(jìn)度表(會(huì)世02表),;
(3)信貸協(xié)定執(zhí)行情況表(會(huì)世03表),;
(4)貸款協(xié)定執(zhí)行情況表(會(huì)世04表);
(5)專用帳戶收支表(會(huì)世05表),。
三、會(huì)計(jì)報(bào)表格式和編制說明
(一)會(huì)計(jì)報(bào)表格式
(二)會(huì)計(jì)報(bào)表編制說明