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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯發(fā)[1999]028號頒發(fā)日期：1998-05-30
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰行為,，確保國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法的有效實(shí)施，保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益,，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》,、《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》和《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》的有關(guān)規(guī)定,，制定本規(guī)程。
第二條 國家外匯管理局及其分支局,、國家外匯管理局北京,、重慶外匯管理部（以下簡稱外匯局）的國際收支統(tǒng)計(jì)部門具體負(fù)責(zé)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查，并制發(fā)“處罰決定書”和“復(fù)審決定書”,。
第三條 實(shí)施國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰工作,，糾正違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，應(yīng)以事實(shí)為依據(jù),，以法律為準(zhǔn)繩,，實(shí)事求是，從客觀實(shí)際出發(fā),，堅(jiān)持處罰與教育相結(jié)合,。
第四條 對違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為給予核查處罰的依據(jù)必須是已發(fā)布的有效的法律、法規(guī),、規(guī)章和其它規(guī)范性文件,，未經(jīng)發(fā)布的，不得作為核查處罰的依據(jù),。
第二章 核查處罰的管轄
第五條 實(shí)施核查處罰違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的行為,，由行為發(fā)生地外匯局負(fù)責(zé)。
第六條 國家外匯管理局負(fù)責(zé)核查處理在北京發(fā)生的中央單位（包括各中資外匯指定銀行總行,、政策性銀行總行,、在京的全國性非銀行金融機(jī)構(gòu)總部和在京的全國性非金融機(jī)構(gòu)等）違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的行為。
國家外匯管理局分支局,、國家外匯管理局北京,、重慶外匯管理部負(fù)責(zé)核查處理其所在地發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)（包括各中資外匯指定銀行分行、政策性銀行分行,、全國性非銀行金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)等）和非金融機(jī)構(gòu)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的行為,。
第七條 外匯局對違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的行為核查處理的管轄權(quán)發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決,，對于協(xié)商不成的,，應(yīng)當(dāng)報(bào)請同上級外匯局指定管轄。
第八條 對各級外匯局管轄的有重大影響的違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為的,，上級外匯局可直接核查處理,，但應(yīng)事先通知該管轄局，并在處理時(shí)充分聽取該管轄局的意見,，也可在調(diào)查清楚后移交該管轄局處理,。
第三章 核查處罰的適用
第九條 當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕處罰：
（一）主動減輕違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為危害后果的,；
（二）主動向外匯局坦白交待違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為,，積極配合外匯局核查,、真誠悔改的。
第十條 當(dāng)事人有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)依法減輕處罰：
（一）主動消除違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為危害后果的；
（二）違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情節(jié)輕微的,；
（三）其它依法減輕處罰的,。
第十一條 違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情形輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的,，應(yīng)免予處罰,。
第十二條 違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為在兩年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予處罰,。
前款規(guī)定的期限,，從違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為發(fā)生之日起計(jì)算；違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的,，從行為終了之日起計(jì)算,。
第四章 核 查
第十三條 外匯局國際收支統(tǒng)計(jì)工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查公務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示“中華人民共和國國家外匯管理局國際收支申報(bào)核查證”或本局的介紹信,。
核查國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為前應(yīng)制發(fā)核查通知書（格式見附件1）,，提前五日通知當(dāng)事人。
第十四條 外匯局國際收支統(tǒng)計(jì)工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查公務(wù)時(shí)不得少于兩人,。
第十五條 對協(xié)助調(diào)查國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為的函件,，各外匯局應(yīng)密切配合，認(rèn)真調(diào)查,，及時(shí)復(fù)函,。復(fù)函期一般不得超過一個月。
第十六條 外匯局對中國居民申報(bào)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息進(jìn)行核查時(shí),，申報(bào)人應(yīng)當(dāng)提供必要的資料和便利,。
第五章 處罰的種類
第十七條 對各金融機(jī)構(gòu)（包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)）的處罰種類：
（一）警告；（二）罰款,；（三）通報(bào)批評,；（四）停止該項(xiàng)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的外匯業(yè)務(wù)。
第十八條 對非金融機(jī)構(gòu)（包括個人等）的處罰種類：
（一）警告,；（二）罰款,；（三）通報(bào)批評。
第十九條 對國際收支統(tǒng)計(jì)工作人員的處罰種類：
（一）警告,；（二）記過,；（三）記大過；（四）降級,；（五）降職,；（六）撤職,；（七）留用察看；（八）開除,。
第二十條 對處以“通報(bào)批評”,、“停止該項(xiàng)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的外匯業(yè)務(wù)”處罰的，外匯局可將相應(yīng)的“處罰決定書”通過公共媒體向社會公布,，由此發(fā)生的費(fèi)用由被處罰者承擔(dān),。
第二十一條 對處以“罰款”處罰的，罰款金額應(yīng)為所涉及國際收支交易原幣金額的1－5％,，但最高罰款金額不超過3萬元人民幣,。
第二十二條 對違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的,，應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)依法處理,。
第六章 核查處罰的決定
第二十三條 外匯局在處罰決定做出之前必須制作“行政處罰征求意見書”（格式見附件2），向當(dāng)事人說明準(zhǔn)備作出處罰決定的事實(shí)根據(jù),、法律依據(jù)和處罰內(nèi)容,，告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。
第二十四條 處罰違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為要充分聽取被處罰人的意見,，對被處罰人提出的事實(shí),、理由和證據(jù)，應(yīng)進(jìn)行復(fù)核,。被處罰人提出的事實(shí),、理由和證據(jù)成立的，應(yīng)當(dāng)采納,，不得因當(dāng)事人申辯而加重處理,。
第二十五條 對一個違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，不得給予兩次以上的罰款處罰,。
第二十六條 外匯局作出處罰決定時(shí),，應(yīng)當(dāng)制作“處罰決定書”（格式見附件3）。
“處罰決定書”應(yīng)載明下列事項(xiàng)：
1,、當(dāng)事人的姓名,、性別、住址（或工作單位）或者單位的名稱,、地址等基本情況,；
2、認(rèn)定的違法事實(shí),；
3,、適用處罰的理由、依據(jù),；
4,、作出的處罰決定,；
5、處罰執(zhí)行方式和期限,；
6,、不服處罰決定申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；
7,、作出處罰決定的外匯局的名稱,、印章和日期；
8,、其他,。
第二十七條 外匯局實(shí)施處罰時(shí),，應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正或限期改正違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的行為,。
第二十八條 “處罰決定書”應(yīng)直接送達(dá)當(dāng)事人，并由當(dāng)事人填寫“送達(dá)回證”（格式見附件4）,；也可采用掛號方式郵寄送達(dá),，送達(dá)日期以當(dāng)事人收到處罰決定書之日為準(zhǔn)。
受送達(dá)人拒絕接受處罰決定的,，送達(dá)人應(yīng)當(dāng)邀請有關(guān)人員到場,，說明情況，在送達(dá)回證上記明拒收事由和日期,，由送達(dá)人,、見證人簽名或者蓋章；把處罰決定書留在受送達(dá)人的住處或者收發(fā)部門,，即視為送達(dá),。
第七章 執(zhí) 行
第二十九條 “處罰決定書”自送達(dá)當(dāng)事人之日起生效
第三十條 處罰決定除需立即執(zhí)行的以外，執(zhí)行期限一般應(yīng)在當(dāng)事人收到處罰決定書之日起15日內(nèi),。
當(dāng)事人不服處罰決定申請復(fù)議或者提起行政訴訟的,，處罰不停止執(zhí)行。
第三十一條 對于外匯局作出的處罰決定,，當(dāng)事人逾期不提出復(fù)議申請或者行政訴訟,，又不執(zhí)行處罰決定的，作出處罰決定的外匯局可以采取下列措施：
（一）逾期不繳納罰款的,，每日按罰款數(shù)額的3％加處罰息,；
（二）申請法院強(qiáng)制執(zhí)行。
第三十二條 當(dāng)事人確有經(jīng)濟(jì)困難,，需要延期或者分期繳納罰款的,，由當(dāng)事人提出書面申請，經(jīng)作出處罰決定的外匯局批準(zhǔn),，可以暫緩或者分期繳款,。暫緩或者分期繳納罰款期限最長不得超過一年,。
第三十三條 作出處罰決定的外匯局及其人員不得自行收繳罰款，應(yīng)通知當(dāng)事人到指定的銀行辦理繳納罰款手續(xù),，并持繳款憑證報(bào)送作出處罰決定的外匯局存檔,。
第三十四條 處罰決定執(zhí)行完畢后，應(yīng)將全部材料及時(shí)歸檔,。存檔期限為兩年,。
第八章 復(fù) 審
第三十五條外匯局實(shí)施處罰有下列情況之一的，由上級外匯局或者原承辦局有關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)令復(fù)審后進(jìn)行糾正：
（一）事實(shí)不清或證據(jù)不足的,；
（二）沒有處罰法律依據(jù)的,；
（三）擅自改變處罰種類、幅度的,。
第三十六條 原承辦局自行糾正的處罰決定,，必須經(jīng)本局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并報(bào)國家外匯管理局備案。
第三十七條 在復(fù)議期限內(nèi),，當(dāng)事人申請復(fù)議的,，一般應(yīng)適用復(fù)議程序。但被申請人（原承辦局）若采取復(fù)審程序糾正自己錯誤的具體行政行為,，且當(dāng)事人同意撤回復(fù)議申請的,，可適用復(fù)審程序。
第三十八條 外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正自己的處罰決定的,，應(yīng)制發(fā)“復(fù)審決定書”通知（格式見附件5）當(dāng)事人,。
第三十九條 上級外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正原處罰決定的，該上級局可將復(fù)審決定以書面形式通知原承辦局,，由原承辦局制發(fā)“復(fù)審決定書”通知當(dāng)事人,。上級外匯局也可制發(fā)“復(fù)審決定書”，直接通知當(dāng)事人,。上級外匯局直接復(fù)審糾正下級外匯局的案件,，應(yīng)當(dāng)事先以“復(fù)審調(diào)卷通知書”（格式見附件6）的形式正式通知下級外匯局。
第四十條 “復(fù)審決定書”應(yīng)載明下列內(nèi)容：
1,、當(dāng)事人姓名,、性別、住址（或工作單位）或者單位名稱,、地址,、負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)等基本情況,；
2,、認(rèn)定的違法事實(shí)；
3、復(fù)審糾正的理由及依據(jù),；
4,、復(fù)審糾正的內(nèi)容及復(fù)審決定；
5,、處罰的執(zhí)行方式和期限,；
6、復(fù)審決定的生效及復(fù)議或提起行政訴訟的期限,；
7,、作出復(fù)審決定的外匯局的名稱、印章和日期,；
8,、其他。
第九章 法律責(zé)任
第四十一條 外匯局實(shí)施行政處罰,，有下列情形之一的,，由上級外匯局責(zé)令改正，并可以對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分：
（一）沒有法定的處罰依據(jù)的,；
（二）擅自改變處罰種類,、幅度的,；
第四十二條 核查人員利用職務(wù)上的便利,，索取或者收受他人財(cái)物、收繳罰款占為己有,，構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任；情節(jié)輕微不構(gòu)成犯罪的,，依法給予行政處分,。
第十章 附 則
第四十三條 涉及行政復(fù)議的，按有關(guān)行政復(fù)議程序執(zhí)行,。
第四十四條 各級外匯局可根據(jù)本程序的有關(guān)規(guī)定,，具體規(guī)定本局國際收支統(tǒng)計(jì)核查規(guī)程中的有關(guān)程序并報(bào)國家外匯管理局備案。
第四十五條 本規(guī)程自發(fā)布之日起施行,。
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