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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯發(fā)[2000]2號頒發(fā)日期：1999-02-02
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
國家外匯管理局上海、天津,、武漢,、南京分局,，北京外匯管理部，廈門,、深圳分局：
為統(tǒng)一規(guī)范外幣清算業(yè)務的運作，總局制定了《外幣清算業(yè)務操作細則》及《外幣清算業(yè)務內控細則》，現(xiàn)下發(fā)給你們,，并就有關事項通知如下,，請遵照執(zhí)行。
一,、你局（或管理部）在組織,、開辦外幣清算業(yè)務的過程中，必須嚴格按照《外幣清算業(yè)務操作細則》,、《外幣清算業(yè)務內控細則》的規(guī)定,，并結合銀發(fā)〔1999〕240號文《關于規(guī)范外幣清算業(yè)務的通知》的有關規(guī)定落實實施，確保責任落實到人,。
二,、我局將于2000年初依照上述有關規(guī)定對你局（或管理部）開辦的外幣清算業(yè)務進行檢查驗收，驗收合格后方可準予繼續(xù)辦理外幣清算業(yè)務,。對于驗收不合格的,，我局將責令限期整改，整改到期后如仍不能達到要求,，即取消你局（或管理部）試辦外幣清算業(yè)務的資格,。
三、我局檢查驗收的主要事項包括：
1,、機構,、人員是否到位，人員基本素質是否達到標準,；
2,、崗位責任制是否落實到人；
3,、局長負責制是如何體現(xiàn)和落實的,；
4、是否有符合標準的清算場地和運作場所（包括單獨的機房）,；
5,、有關業(yè)務操作細則及內控細則包括各級主管人員和業(yè)務人員的職責范圍是否明確；
6,、財務開支,、會計制度是否符合規(guī)定；
7,、資金頭寸（包括代管的生息資產和存款準備金等）的管理是否符合要求,；
8、其它各項有關規(guī)章制度是否健全,。
以上注意事項請予以認真準備執(zhí)行,。
附件一：外幣清算業(yè)務操作細則
第一條 為加強外幣清算資金管理、防范風險,，根據中國人民銀行,、國家外匯管理局下發(fā)的銀發(fā)〔1999〕240號文《關于規(guī)范外幣清算業(yè)務的通知》,，特制訂本細則。
第二條 各地外幣清算業(yè)務由國家外匯管理局各分局（以下簡稱分局）負責管理,、組織和實施,。
第三條 各分局提供的外幣清算服務包括同城外幣票據清算和異地外幣清算兩種方式。
第四條 外幣清算業(yè)務的內容包括：
1,、會員之間的外幣資金頭寸調撥清算,；
2、會員的外幣清算資金管理,；
3,、外幣清算業(yè)務的統(tǒng)計監(jiān)測；
4,、經國家外匯管理局批準的其他業(yè)務事項,。
第五條 分局為外幣清算業(yè)務提供固定的場所，采取集中交換的方式,，國家法定節(jié)假日不開場,。
第六條 外幣清算業(yè)務實行會員制，經批準從事外匯業(yè)務的金融機構（含經營外幣信用卡的網絡機構）須向當?shù)胤志痔岢錾暾埐⒔浥鷾屎蠓娇沙蔀橥鈳徘逅銜T,，并由分局統(tǒng)一印發(fā)清算會員編號,。
第七條 經批準從事外匯業(yè)務的金融機構（含經營外幣信用卡的網絡機構）在向當?shù)胤志痔岢錾暾埑蔀橥鈳徘逅銜T時，須提供：
1,、申請書,；
2、經營外匯業(yè)務許可證,；
3,、部門及主管人員的預留印鑒；
4,、會員對清算人員的授權書,。
第八條 外幣清算業(yè)務遵循“風險自擔”的原則。參與外幣清算業(yè)務的會員須繳納一定金額的保證金,，由分局設立專戶存放；繳納金額按上年度月平均清算金額的0.5％－2％計收,，但不得低于5萬美元,。分局定期對各會員的清算信用狀況進行評估考核，并依據考核結果和上年清算業(yè)務量情況每年調整一次會員的清算保證金繳納額,。
第九條 清算保證金所有權屬會員,，但使用時須經分局同意并只可用于清算頭寸的臨時性彌補。
第十條 外幣清算業(yè)務系代收代付性質,，分局原則上不墊付資金頭寸,。
會員在票據交換后清算帳戶上的余額不足支付時,，可采取下列方式彌補：
1、于當日下午三點前將資金從境內或境外調入補足頭寸,。
2,、若頭寸未能及時調入，將從會員的清算保證金中先行支付,，如保證金仍不足支付時,，分局應對不足部分進行退票處理，后果由會員自負,。會員須在下一個工作日之前將清算保證金補足,，在清算保證金補足前，已動用的保證金不予計息,，同時分局停止接受其提出票據,。
第十一條 會員帳戶最終出現(xiàn)不足支付時，將按LIBOR＋4％予以罰息,，并須于下一個工作日之前補足頭寸,。在會員的帳戶資金補足前，分局有權停止接受其提出票據,。
第十二條 會員當日通過電匯證實書劃入的金額不得用支取憑條劃出,，除非此金額已事先入帳。如會員銀行在提供電匯證實書后,，資金實際到達我境外帳戶的日期遲于應到帳起息日,，則參照同業(yè)賠付規(guī)則向其計收倒起息。若當日會員在存款帳戶上出現(xiàn)頭寸不足,，不足部分以LIBOR＋4％計收罰息,。
第十三條外幣清算項下境外資金起息時間按照國際慣例執(zhí)行。
第十四條 分局每月向會員發(fā)送對帳單,，會員須在5個工作日內反饋經確認的對帳情況,。
第十五條 分局對各會員的帳戶資金每半年按總局規(guī)定的利率計付一次利息。
第十六條 會員退出清算時,，須提前一個月通知分局,。分局在帳務核對無誤后將全額退還該會員包括清算保證金在內的外幣清算資金。
第十七條 本細則其他未盡事項按照中國人民銀行和國家外匯管理局銀發(fā)〔1999〕240號文的有關規(guī)定執(zhí)行,。
附件二：外幣清算業(yè)務內控細則
第一章 業(yè)務處理
第一條 外幣清算業(yè)務操作管理目標是確保業(yè)務的安全,、正常、連續(xù)進行,，規(guī)范操作程序,，防范內部操作風險。
第二條 業(yè)務處理的計算機系統(tǒng)必須設立授權層次明確,、相互制約監(jiān)督的口令體系,，并根據功能分為四級：業(yè)務錄入,、業(yè)務復核、系統(tǒng)管理以及業(yè)務查詢,。
每個使用者的口令必須每三個月調整一次,，口令由使用者掌握，不得轉告他人,。使用中如發(fā)生泄密應及時修改,，造成一定影響或損失的，由責任人承擔全部責任,。
第三條 根據崗位分離,、相互監(jiān)督的原則，從事外幣清算業(yè)務的電傳人員和密押人員,、重要憑證保管人員和印章管理人員,、會計人員和電傳人員間不可相互兼崗或替崗，同時必須對各崗位建立備份制度,。
第四條 外幣清算崗位人員請假,、休假應事先按制度經批準并商有關備份人員同意，相互協(xié)調以確保工作正常運轉,。出現(xiàn)特殊情況時,，需事先報主管領導批準。
第五條 非備份關系替崗需書面報經主管領導同意并由主管領導授權系統(tǒng)管理員作相應的口令更改后才可進行,。復崗后,，系統(tǒng)管理員要立即調整口令，恢復正常操作程序,。
第六條 常規(guī)數(shù)據管理中常規(guī)數(shù)據的輸入及改動均需事先獲得主管領導批準,。數(shù)據錄入或改動后需復核。
第七條 外幣清算業(yè)務的業(yè)務處理系統(tǒng)應建立備份制度,，包括日常備份和異地備份兩項,。
日常備份由系統(tǒng)管理員在營業(yè)結束時對當日業(yè)務進行軟盤備份，備份盤必須編號并存入庫房的專用柜內,。
開辦外幣清算業(yè)務的各分局之間必須進行異地備份,。此項備份包括通訊備份、日常會計信息備份以及系統(tǒng)軟件備份,。
第二章 清算資金管理
第八條 清算資金的管理必須遵照《外幣清算資金風險防范管理辦法》執(zhí)行,，以確保清算資金的安全性和流動性。
第九條 外幣清算業(yè)務中清算資金包括清算風險基金,、清算保證金、各項外匯存款資金等,。
第十條 清算資金擺布決策采取上下結合的方法,，即年初由根據上一年清算資金管理狀況和當年對清算資金流量的預測及國際金融市場行情判斷,，提出年度資金擺布原則及要求。每季度根據實際資金流量情況提出季度清算資金運籌方案報主管領導審批后執(zhí)行,。
各級管理人員應根據各自的權限范圍來進行清算資金的頭寸擺布,。
第十一條 清算資金僅限于存放在總局規(guī)定的金融機構。從事清算資金擺布的業(yè)務人員必須得到主管領導的授權,。授權業(yè)務人員要以書面方式通知帳戶行,。
每筆清算資金的擺布在業(yè)務結束后均需由資金管理人員填制憑證并入帳。需事先審批的業(yè)務必須遵守先審批后辦理的原則,。
第十二條 清算單位保證金每年調整一次,。
第十三條 使用電子支付系統(tǒng)的分局，由授權人員在終端上進行復核后發(fā)送帳戶行,。使用電傳系統(tǒng)的支付指令,，經編押、復押后由電傳員編寫電文,、復核后發(fā)出,。
所有發(fā)至帳戶行的支付指令必須在發(fā)送完畢后打印出紙質報文，作為憑證附件裝訂,。
第十四條 啟用備份系統(tǒng)對外發(fā)送付款指令時,，須經批準并派出不少于兩人前往備份地進行加押電傳發(fā)送或利用電子支付系統(tǒng)發(fā)送。
第三章 重要控制文件,、憑證及印章管理
第十五條 負責外幣清算密押的人員必須經審查批準后方可進行密押的使用和管理,。密押人員必須盡心盡職，遵守國家保密制度和本辦法規(guī)定,。
第十六條 密押收到后,，必須交由密押人員拆封。拆封時應查看是否密封,，如發(fā)現(xiàn)拆封跡象,，應立即上報主管領導，查明原因并與帳戶行聯(lián)系重寄新密押,。
密押文件只能由密押人員閱看并由密押人員根據函件要求及時作出回復,。密押人員不得向其他人員透露有關密押的事宜；其他人員不得向密押人員詢問有關密押的任何情況,。
涉及密押的所有控制文件必須放在專用的保險箱里,。密押必須按絕密文件管理規(guī)定保管。嚴禁將密押帶出工作場所,，非密押人員不得開啟保險箱,。
第十七條 密押人員對提交編押的付款內容負有真實性審核的責任，對有疑問的付款應立即查詢，必要時可拒絕編押,。密押應按帳戶行規(guī)定的方式編制生成,。密押經編制、復核無誤后,，方可交有關人員辦理對外付款指令的發(fā)送,。
第十八條 密押需定期更換。作廢或終止使用的密押必須按有關保密規(guī)定處理,。
第十九條 重要空白憑證,、印章分專人保管，使用時要簽字登記,。
第二十條 簽字樣本由專人保管,，銷毀時需經主管領導批準，見證人簽字,。
第四章 崗位管理
第二十一條 綜合崗職責,。
1、負責計算機系統(tǒng)內各項數(shù)據的錄入和維護,；常規(guī)性數(shù)據資料的備份和保管,；
2、負責運行系統(tǒng),，具體包括開機,、關機、業(yè)務數(shù)據備份以及系統(tǒng)故障時與有關計算機專業(yè)人員的聯(lián)系,；
3,、負責提出系統(tǒng)程序修改報告，報領導批準后聯(lián)系修改業(yè)務軟件,；
4,、負責承辦外幣清算業(yè)務的統(tǒng)計、分析和調研工作,；
5,、負責各類會計憑證、賬冊,、報表,、往來函件和其他重要資料的裝訂及入庫保管；
6,、辦理會員行的資格審查,；
7、負責提交年度工作報告,；
8,、領導交辦的其他事項,。
第二十二條 業(yè)務審核及錄入崗職責。
1,、受理并審核各會員行,、票據交換場等清算單位送來的各種外幣清算憑證以及預留印鑒；
2,、審查各清算單位帳戶資金頭寸是否足額；
3,、將每筆交易錄入計算機系統(tǒng),；
4、編制,、打印回單,；
5、負責各清算單位的預留印鑒和簽字樣本的保管和更換,；
6,、領導交辦的其他事項。
第二十三條 會計核算崗職責,。
1,、根據原始單據復核并確認已記載的每筆交易；
2,、檢查打印出的傳票是否與交易內容,、性質和科目相符；
3,、檢查計算機系統(tǒng)中各科目是否平衡并做日終處理,；
4、打印日計表,、余額表,、明細賬、總賬,，并核對記載是否準確,；
5、編制,、打印會計報表,，包括月計表、年報表,、損益表以及總局規(guī)定的其他報表,；
6、定期進行境外賬戶的對賬,、賬戶查詢和其他相關事宜,；
7,、定期進行與會員行的對賬、查詢和其他相關事宜,；
8,、負責計息工作；
9,、負責計算,、調整、審查各清算單位的保證金情況,；
10,、負責管理外幣清算業(yè)務的財務收支工作；
11,、領導交辦的其他事項,。
第二十四條 資金結算管理崗職責。
1,、負責對外支付指令的發(fā)送,、報文接收及境外通訊往來；
2,、負責跟蹤和研究國際金融市場行情,，根據國內資金運轉需要，提出年度資金管理和風險防范規(guī)劃報領導審批,；
3,、負責監(jiān)測外幣清算業(yè)務下資金的流動性，預測資金需求,，合理安排資金結構,；
4、負責逐筆提出清算資金擺布方案,，報送領導批準后,，與境外金融機構敘做資金存放業(yè)務；
5,、作為會計核算崗和綜合崗的備份,；
6、領導交辦的其他事項,。
第二十五條 密押崗職責,。
1、負責境內外報文的編押,、核押,；
2、負責密押件的簽收,、發(fā)送和保管,；
3,、負責檢查、清理密押,，并定期更換,；
4、負責封存已經退出使用的密押,；
5,、負責制定保密制度，嚴禁向任何人透露任何密押事宜,；
6,、領導交辦的其他事宜。
第五章 機房管理
第二十六條 外幣清算業(yè)務必須設置專用機房,。
機房內電訊設備和計算機系統(tǒng)分別由指定操作員管理。工作人員每日上班到崗后,，應檢查各設備狀態(tài)是否良好,，下班離崗前應將設備設置在規(guī)定狀態(tài)；如發(fā)現(xiàn)異常情況,，應立即采取措施,。
第二十七條 機房內保持清潔、通風,，嚴禁吸煙,。機房設備和線路狀況要定期檢修、維護,。
第二十八條 外幣清算專用機房必須嚴格執(zhí)行授權人員出入的管理,；非授權人員不得擅自出入機房。
第二十九條 嚴格控制傳真機的使用,，禁止收發(fā)與業(yè)務無關的傳真,。
第三十條 嚴禁利用清算業(yè)務專用計算機安裝和使用各類無關軟件以及上網。
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