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類 別：外匯法規(guī)文 號(hào)：匯發(fā)〔2003〕81號(hào)頒發(fā)日期：2002-08-07
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
國(guó)家外匯管理局各省,、自治區(qū)、直轄市分局,、外匯管理部,，深圳、大連,、青島,、廈門,、寧波市分局：
為貫徹實(shí)施“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于取消第一批行政審批項(xiàng)目的決定》（國(guó)發(fā)［2002］24號(hào)）的有關(guān)精神,，國(guó)家外匯管理局已取消了境外投資匯回利潤(rùn)保證金（下稱“保證金”）制度,，并決定將已經(jīng)收取的保證金退還給相應(yīng)的投資主體。為保證該項(xiàng)工作的順利進(jìn)行,，現(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一,、各分局、外匯管理部對(duì)保證金退還工作要高度重視,、認(rèn)真負(fù)責(zé),。為保證該項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，各分局,、外匯管理部應(yīng)成立退還保證金工作小組,，由局長(zhǎng)或者分管副局長(zhǎng)牽頭，資本項(xiàng)目對(duì)應(yīng)處至少兩名處級(jí)干部和兩名經(jīng)辦人員參加,。
二、從通知發(fā)布之日起到2004年3月31日,，各分局,、外匯管理部可集中為投資主體辦理退還保證金手續(xù)。逾期未辦理退還手續(xù)的,，視為投資主體自動(dòng)放棄對(duì)保證金擁有的相關(guān)權(quán)益,。
各分局、外匯管理部原則上要逐一通知已繳存保證金的投資主體,，并敦促其盡快辦理退還手續(xù),。
三、投資主體向所在地外匯分局,、外匯管理部申請(qǐng)退還保證金時(shí),，應(yīng)提交如下材料：
（一）投資主體經(jīng)工商年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正本和復(fù)印件），正本驗(yàn)后退還給投資主體,，復(fù)印件留檔,。
如果原投資主體發(fā)生了變更，則申請(qǐng)退還保證金的新投資主體除提交其經(jīng)工商年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本及復(fù)印件之外,，同時(shí)提交證明其享有該項(xiàng)保證金的受益權(quán)的有關(guān)文件,。具體指：原投資主體發(fā)生了名稱變更的，則新投資主體需提供有關(guān)主管部門對(duì)名稱變更的批準(zhǔn)文件,；原投資主體與其它單位合并的,，退給合并后形成的新投資主體，但應(yīng)提供有關(guān)主管部門對(duì)合并的批準(zhǔn)文件及合并協(xié)議,，且合并協(xié)議中明確規(guī)定新投資主體繼續(xù)享有該項(xiàng)境外投資的相關(guān)權(quán)益,；原投資主體分立成幾個(gè)新單位的,，僅退給分立后享有該項(xiàng)境外投資相關(guān)權(quán)益的新投資主體，但應(yīng)提供有關(guān)主管部門對(duì)分立的批準(zhǔn)文件及分立協(xié)議,，且分立協(xié)議中明確規(guī)定新投資主體繼續(xù)享有該項(xiàng)境外投資的相關(guān)權(quán)益,；
投資主體已破產(chǎn)、解散,、清算的,，其向外匯局繳納的保證金不再退還。
（二）繳存保證金的存款憑證或者匯款憑證（原件及復(fù)印件）,，原件驗(yàn)后退還給投資主體,，復(fù)印件留檔。
（三）投資主體為其經(jīng)辦人員開具的介紹信,。
（四）投資主體指定賬戶的開戶行,、戶名和賬號(hào)，其中戶名與投資主體名稱應(yīng)嚴(yán)格一致,。
四,、保證金的本金應(yīng)全額退還給投資主體，保證金在繳存期間產(chǎn)生的利息按照如下標(biāo)準(zhǔn)退還給投資主體：
（一）以外匯局名義開立總賬戶,，總賬戶下再按照投資主體分別開立子賬戶（下稱“企業(yè)子賬戶”）,，或者直接以投資主體名義開立保證金賬戶（下稱“企業(yè)賬戶”）的，將企業(yè)子賬戶和企業(yè)賬戶內(nèi)的資金（本金和利息）全部退還給投資主體,，并同時(shí)銷戶,。
（二）以外匯局名義開立保證金賬戶（下稱“外匯局賬戶”），可統(tǒng)一按如下固定利率計(jì)算保證金利息,，并退還給投資主體,，即：人民幣保證金：年利率0.72％；美元保證金：年利率0.1250%,；歐元保證金：年利率0.2000％,；日元保證金：年利率0.0001％；港幣保證金：年利率0.1250％,。
五,、各分局、外匯管理部應(yīng)結(jié)合自身的保證金管理賬簿,，認(rèn)真審核相關(guān)材料,。投資主體身份無(wú)誤，所交保證金確實(shí)沒(méi)有退還的,，由退還保證金工作小組經(jīng)辦人員寫出處理意見,，由處長(zhǎng)復(fù)核后報(bào)分局、外匯管理部領(lǐng)導(dǎo)審批。分局,、外匯管理部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可對(duì)銀行發(fā)出解付指令,。經(jīng)辦和復(fù)核環(huán)節(jié)均應(yīng)實(shí)施雙簽。
六,、各分局,、外匯管理部應(yīng)完整地保存退還保證金的業(yè)務(wù)檔案。退還工作結(jié)束后,，各分局,、外匯管理部應(yīng)向總局提交工作報(bào)告，總結(jié)并匯報(bào)工作的開展情況,。
七,、退還工作結(jié)束后，各分局,、外匯管理部應(yīng)于2004年4月30日前,，將剩余的保證金本金及利息上繳總局，由總局統(tǒng)一處理,。
人民幣保證金匯款路徑：戶名：國(guó)家外匯管理局,。開戶行：北京市商業(yè)銀行阜裕支行。賬號(hào)：03731001201110156－92.
外幣保證金匯款路徑：戶名：國(guó)家外匯管理局,。開戶行：深圳發(fā)展銀行北京安華支行,。賬號(hào)：11000253308402.
匯款單上均應(yīng)注明“××分局（外匯管理部）匯回利潤(rùn)保證金清理余款”。
八,、本通知執(zhí)行過(guò)程中如遇到問(wèn)題，可與總局資本項(xiàng)目管理司聯(lián)系,。
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