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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯發(fā)[2004]98號頒發(fā)日期：2003-10-28
地 區(qū)：全國行 業(yè)：批發(fā)和零售業(yè)時效性：有效
國家外匯管理局各省,、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部,，深圳、大連、青島、廈門,、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
最近,，一些分局陸續(xù)反映在轄區(qū)內(nèi)發(fā)現(xiàn)企業(yè)倒賣出口收匯核銷單的行為,。此外，有關(guān)部門向國務(wù)院反映,，發(fā)現(xiàn)在浙江,、江西,、四川等地有人大量收購美元，將其打入出口企業(yè),，再以出口創(chuàng)匯的名義騙取國家退稅,。針對上述情況，國務(wù)院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同志已作出重要批示,，要求相關(guān)部門迅速聯(lián)合查處,，完善管理。為此,，現(xiàn)就外匯局系統(tǒng)進一步加強出口收匯核銷監(jiān)管工作的有關(guān)事宜通知如下：
一,、加強對核銷單發(fā)放環(huán)節(jié)的管理，在繼續(xù)支持貿(mào)易便利化的前提下,，嚴格按照《出口收匯核銷管理辦法實施細則》的有關(guān)規(guī)定,，加強對核銷單發(fā)放環(huán)節(jié)的管理。特別是對領(lǐng)取數(shù)量大,、領(lǐng)取頻率高的出口企業(yè)進行重點監(jiān)管,，跟蹤和督促其及時辦理出口收匯核銷手續(xù)。各分局應(yīng)提高警惕,，對出口企業(yè)領(lǐng)取核銷單過程中出現(xiàn)的異常情況要及時上報,，并調(diào)查核實，如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)問題應(yīng)迅速采取措施處理,。
二,、進一步加強對以外幣現(xiàn)鈔方式結(jié)算的出口項下的管理,，對于出口項下的收匯,，外匯局應(yīng)督促銀行嚴格按照《出口收匯核銷管理辦法實施細則》第二十七條的有關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯和入帳手續(xù)。對于按規(guī)定不應(yīng)以外幣現(xiàn)鈔方式結(jié)匯或收帳的,，銀行嚴禁出具“出口收匯核銷專用聯(lián)”用于出口企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù),。
三、外匯局柜臺人員在為出口企業(yè)辦理收匯核銷手續(xù)時,，應(yīng)嚴格遵照執(zhí)行有關(guān)內(nèi)控制度,，按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù)。要注意認真審核出口企業(yè)提供的相關(guān)憑證,，確保核銷單證和電子數(shù)據(jù)的真實,、完整。要嚴格按照規(guī)定進行手工補錄入工作并做好手工補錄入數(shù)據(jù)的復(fù)審工作,。
四,、各地外匯局應(yīng)在所在地人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，自覺主動地加強對系統(tǒng)內(nèi)辦理出口收匯核銷業(yè)務(wù)合規(guī)性情況的檢查和監(jiān)督,。要按照內(nèi)控制度要求組織做好核銷柜臺業(yè)務(wù)的事后抽查和稽核工作,，建立,、健全內(nèi)部審計制度，嚴格按照《出口收匯核銷管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理核銷監(jiān)管工作,。如發(fā)現(xiàn)有章不循造成管理漏洞的,，應(yīng)依照有關(guān)規(guī)定追究當事人責任。
五,、各地外匯局嚴格按規(guī)定出具出口收匯核銷單退稅專用聯(lián),，并積極與海關(guān)、稅務(wù)部門密切配合,，堵塞在出口收匯核銷,、退稅環(huán)節(jié)的漏洞。
六,、各地外匯局接文后應(yīng)速轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)支局和外資銀行,，并認真組織貫徹落實。對轄區(qū)內(nèi)出口收匯核銷工作出現(xiàn)的新情況和新問題,，應(yīng)及時報告國家外匯管理局,。
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