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類 別：外匯法規(guī)文 號(hào)：匯發(fā)[2004]101號(hào)頒發(fā)日期：2003-11-16
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：其他時(shí)效性：有效
國(guó)家外匯管理局各省,、自治區(qū),、直轄市分局,、外匯管理部，深圳,、大連、青島,、廈門,、寧波市分局：
為進(jìn)一步規(guī)范進(jìn)口付匯核銷操作手續(xù)，妥善處理因歷史遺留或客觀原因造成的進(jìn)口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù),，提高進(jìn)口付匯核銷的工作效率,，國(guó)家外匯管理局制定了《進(jìn)口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》，見(jiàn)附件）?，F(xiàn)將《規(guī)定》印發(fā)給你們,，并就有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、對(duì)一些因歷史遺留或客觀原因造成的進(jìn)口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù)實(shí)行備查處理,，將其由日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)轉(zhuǎn)入特殊監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)管理,，以減輕國(guó)家外匯管理局分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）的工作負(fù)擔(dān)，提高工作效率,。但對(duì)這部分逾期未核銷的進(jìn)口付匯,，企業(yè)仍負(fù)有辦理核銷的義務(wù)，外匯局也負(fù)有繼續(xù)監(jiān)管的責(zé)任,。
二,、今后，對(duì)實(shí)行備查處理的數(shù)據(jù),，不再作為有關(guān)核銷率和逾期未核銷率的計(jì)算依據(jù),，也不再列入外匯局的考評(píng)內(nèi)容。
三,、各分局應(yīng)嚴(yán)格按照《規(guī)定》確定的備查范圍進(jìn)行備查工作,，不得擅自擴(kuò)大備查范圍。對(duì)違反規(guī)定實(shí)行備查處理的,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)當(dāng)事人和責(zé)任人進(jìn)行處理。
四、各分局在進(jìn)行備查業(yè)務(wù)處理時(shí),，應(yīng)認(rèn)真審核備查所依據(jù)的相關(guān)資料,，并做好檔案保存工作。
五,、各分局應(yīng)按照逐級(jí)審批的原則,，制定有關(guān)備查業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度。
六,、《規(guī)定》于2005年2月1日起實(shí)施,。在《規(guī)定》實(shí)施前，總局將對(duì)進(jìn)口付匯核銷計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行修改和升級(jí),。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的具體升級(jí)日期,，總局將另行通知。
各分局收到本通知后,，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局,。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)向國(guó)家外匯管理局反饋,。
進(jìn)口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定
第一條 為規(guī)范進(jìn)口付匯逾期未核銷管理,，提高進(jìn)口付匯核銷工作效率，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整進(jìn)出口核銷管理政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2002］65號(hào)）制定本規(guī)定,。
第二條 本規(guī)定所稱進(jìn)口付匯逾期未核銷備查（以下簡(jiǎn)稱“備查”）系指國(guó)家外匯管理局分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）將企業(yè)因客觀原因或歷史遺留問(wèn)題導(dǎo)致的無(wú)法核銷的進(jìn)口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù)（以下簡(jiǎn)稱“付匯數(shù)據(jù)”）從日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)轉(zhuǎn)移到特殊監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)中,，不計(jì)入外匯局對(duì)企業(yè)的日常監(jiān)管。
第三條 對(duì)進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)進(jìn)行備查處理后,，企業(yè)繼續(xù)承擔(dān)辦理核銷的義務(wù),，外匯局繼續(xù)承擔(dān)監(jiān)管的責(zé)任，并對(duì)企業(yè)違規(guī)行為進(jìn)行追查,、懲處,。
第四條 下列付匯數(shù)據(jù)，列入備查范圍：
（一）逾期未核銷時(shí)間超過(guò)兩年且已按有關(guān)規(guī)定移交外匯局檢查部門的,；
（二）外匯局下達(dá)處罰決定書(shū)3個(gè)月后企業(yè)仍未辦理核銷的,；
（三）企業(yè)因涉案而導(dǎo)致無(wú)法核銷的付匯，相關(guān)案件已經(jīng)被公安機(jī)關(guān),、檢察院,、法院、海關(guān)等部門審結(jié),；
（四）由于破產(chǎn)倒閉或其他原因,，企業(yè)被工商管理部門吊銷或注銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；
（五）進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期為1998年9月1日以前,，因無(wú)法核對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單真實(shí)性導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法辦理核銷的,；
（六）2001年9月30日以前的信用證項(xiàng)下外匯墊款，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)由銀行購(gòu)匯支付的；
（七）國(guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他應(yīng)做備查處理的付匯數(shù)據(jù),。
第五條 對(duì)于符合本規(guī)定第四條所列備查范圍的付匯數(shù)據(jù),，外匯局須填寫《進(jìn)口付匯逾期未核銷備查處理登記表》（格式見(jiàn)附表1），并憑以下憑證予以備查處理：
（一）逾期未核銷時(shí)間超過(guò)兩年且已按有關(guān)規(guī)定移交外匯局檢查部門的付匯數(shù)據(jù),，憑《進(jìn)口付匯逾期未核銷情況清單》和外匯局檢查部門簽收的《進(jìn)口付匯/出口收匯逾期未核銷情況移交登記表》辦理,。
（二）外匯局下達(dá)處罰決定書(shū)3個(gè)月后企業(yè)仍未辦理核銷的付匯數(shù)據(jù)，憑外匯局的《行政處罰決定書(shū)》辦理,。
（三）公安、海關(guān),、檢察院,、法院等部門對(duì)相關(guān)案件已結(jié)案的付匯數(shù)據(jù)，憑公安,、海關(guān),、檢察院、法院等部門出具的結(jié)案處理書(shū)面材料,、進(jìn)口合同,、購(gòu)付匯憑證等有關(guān)單據(jù)辦理。
（四）由于破產(chǎn)倒閉或其他原因,，被工商管理部門吊銷或注銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)所涉付匯數(shù)據(jù),，憑工商管理部門吊銷或注銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的文件辦理。
（五）進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期為1998年9月1日以前,，因無(wú)法核對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的真實(shí)性導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法辦理核銷的付匯數(shù)據(jù),，憑企業(yè)保證函、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單辦理,。
（六）2001年9月30日以前的信用證項(xiàng)下外匯墊款,，經(jīng)批準(zhǔn)由銀行購(gòu)匯支付的付匯數(shù)據(jù)，憑外匯局國(guó)際收支管理部門出具的銀行信用證項(xiàng)下外匯墊款購(gòu)匯的批準(zhǔn)文件辦理,。
（七）外匯局認(rèn)為應(yīng)當(dāng)憑借的其他材料,。
第六條 外匯局對(duì)備查資料應(yīng)專檔保存，保存期限為5年,。
第七條 外匯局對(duì)經(jīng)審核予以做備查處理的付匯電子數(shù)據(jù),，須在“貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管系統(tǒng)”中做備查處理，并對(duì)備查數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢,、統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管,。
第八條 國(guó)家外匯管理局各分局須按月向總局報(bào)送“進(jìn)口付匯逾期未核銷備查處理匯總表（月報(bào)表）”（見(jiàn)附表2）。
第九條 外匯局應(yīng)對(duì)備查數(shù)據(jù)嚴(yán)格管理,，對(duì)于已做備查處理的付匯數(shù)據(jù),，若企業(yè)提交材料申請(qǐng)辦理核銷手續(xù)的，外匯局應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以辦理。外匯局發(fā)現(xiàn)備查數(shù)據(jù)所涉行為違規(guī)或備查依據(jù)的主要事實(shí)虛假,，應(yīng)立即將備查數(shù)據(jù)恢復(fù)為逾期未核銷狀態(tài),，并按有關(guān)規(guī)定處理。
第十條 備查業(yè)務(wù)須實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理,，具體規(guī)定由各分支局自行制定,。
第十一條 本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第十二條 本規(guī)定自2005年2月1日起施行,。以前規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,，以本規(guī)定為準(zhǔn)。
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