黨中央有關(guān)部門,，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu),，全國人大常委會辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳,，最高人民法院，最高人民檢察院,，各民主黨派中央,，有關(guān)人民團體，各省,、自治區(qū),、直轄市、計劃單列市財政廳（局）,，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局,，財政部各地監(jiān)管局：

為貫徹落實中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》的有關(guān)要求,，健全財會監(jiān)督體制,，提升財會監(jiān)督效能，完善內(nèi)部控制體系建設(shè),，扎實做好2022年度全國各級各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作,，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、總體要求  

（一）提高政治站位,，加強組織協(xié)調(diào),。各地區(qū)、各部門,、各單位要切實提高政治站位,，落實內(nèi)部財會監(jiān)督主體責(zé)任，積極推進單位內(nèi)部控制體系建設(shè)和內(nèi)部控制報告編報工作,。各地區(qū),、各部門要切實加強對本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制報告編報工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機制,，制定工作方案,，明確時間節(jié)點，層層壓實責(zé)任,，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報盡報”,，有序推進內(nèi)部控制報告的編制、匯總,、審核,、報送、分析,、應(yīng)用等各項工作,。同時做好內(nèi)部控制報告與部門決算、預(yù)算績效管理,、政府采購,、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào),，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。

（二）加強審核檢查,，提高編報質(zhì)量,。各單位應(yīng)當根據(jù)2022年度內(nèi)部控制建設(shè)的實際情況、存在的問題和取得的成效,，以能夠反映本單位內(nèi)部控制真實情況的相關(guān)材料為支撐,，科學(xué)準確編制本單位《2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（見附件1）。加強內(nèi)部控制報告審核工作,，在內(nèi)部控制報告中填報審核情況。未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報告不得匯總上報,。各級匯總單位應(yīng)當對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進行匯總審核,，編制并報送《2022年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報告》（見附件2）。各地區(qū),、各部門應(yīng)當抽取一定比例的所屬單位,，對其內(nèi)控報告的編報質(zhì)量進行檢查，重點關(guān)注內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性,、完整性,、規(guī)范性。

（三）強化分析應(yīng)用,，做好問題整改,。各地區(qū)、各部門應(yīng)當積極開展本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制報告的專題分析,、問題整改和成果應(yīng)用工作,，總結(jié)經(jīng)驗做法和取得成效，挖掘內(nèi)部控制在完善單位管理制度,、績效管理,、監(jiān)督問責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價值,，同時針對內(nèi)部控制報告反映的有關(guān)問題,，督促各單位及時制定整改措施，進一步完善內(nèi)部控制體系,。

（四）落實保密責(zé)任,，嚴守保密規(guī)定。各地區(qū),、各部門,、各單位應(yīng)當高度重視內(nèi)部控制報告的安全保密工作。按照“誰產(chǎn)生,、誰定密”的原則,，由報送主體確定報告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息,。凡通過網(wǎng)絡(luò)方式報送的內(nèi)部控制報告，應(yīng)當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理,；涉及的敏感信息,，應(yīng)當通過單機版軟件填報，并通過光盤,、紙質(zhì)等介質(zhì)離線報送,；嚴禁報送涉密信息。

二,、編報要求  

（一）中央部門,。各中央單位應(yīng)當于2023年4月20日后通過財政部統(tǒng)一報表平臺（https://tybb.mof.gov.cn）上的2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報系統(tǒng)開展編報工作。各中央部門應(yīng)當于2023年6月30日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核匯總（匯總單位數(shù)量大于1000家的部門可延至2023年7月31日）,，并在填報系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件,。內(nèi)部控制報告應(yīng)當由本部門主要負責(zé)人簽章，并加蓋公章,。

中央垂直管理部門應(yīng)當按照垂直管理要求,，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級單位的內(nèi)部控制報告。

中央駐地方各預(yù)算單位在向上級主管部門報送內(nèi)部控制報告的同時,，還應(yīng)當將本單位（含下級預(yù)算單位）內(nèi)部控制報告抄送財政部當?shù)乇O(jiān)管局,。

根據(jù)中共中央、國務(wù)院印發(fā)的《黨和國家機構(gòu)改革方案》,，新組建部門不編報2022年度內(nèi)部控制報告,；涉及部分職能劃轉(zhuǎn)的部門正常編報2022年度內(nèi)部控制報告；職能整體劃轉(zhuǎn)不再保留的部門,，在2023年6月30日前完成機構(gòu)改革的,，不編報2022年度內(nèi)部控制報告，在2023年6月30日后完成機構(gòu)改革的,，正常編報2022年度內(nèi)部控制報告,。

（二）地方財政部門。各地方單位應(yīng)當按照各省級財政部門規(guī)定的時間和要求,，在本地二級部署的統(tǒng)一報表平臺上開展編報工作,。各省、自治區(qū),、直轄市,、計劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政廳（局）應(yīng)當于2023年7月31日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并在填報系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件,。匯總內(nèi)部控制報告應(yīng)當由財政廳（局）主要負責(zé)人簽章,，并加蓋公章。

（三）財政部各地監(jiān)管局,。各地監(jiān)管局應(yīng)當通過財政部統(tǒng)一報表平臺（https://tybb.mof.gov.cn）全面掌握轄區(qū)范圍內(nèi)中央駐地方預(yù)算單位的內(nèi)部控制報告編報情況,，并結(jié)合預(yù)算監(jiān)管工作以及日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題,，通過查閱佐證附件、調(diào)研訪談,、穿行測試等方式,，選取部分中央駐地方預(yù)算單位內(nèi)部控制報告編報情況進行核查，重點關(guān)注內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性,、完整性和規(guī)范性,。各地監(jiān)管局應(yīng)當根據(jù)轄區(qū)范圍內(nèi)中央駐地方預(yù)算單位的內(nèi)部控制報告編報情況和核查情況，形成轄區(qū)范圍內(nèi)中央駐地方預(yù)算單位內(nèi)部控制報告編報情況分析評價報告,，并于2023年8月31日前將分析評價報告報送財政部會計司,，并抄送預(yù)算司、監(jiān)督評價局,。分析評價報告應(yīng)當包括轄區(qū)范圍內(nèi)中央駐地方預(yù)算單位內(nèi)部控制報告的報送情況,、編報質(zhì)量、核查情況,、主要問題和有關(guān)意見建議等。分析評價報告將作為對有關(guān)中央垂直管理部門內(nèi)部控制報告編報工作評價的參考依據(jù),。

三,、其他事項  

（一）編報資料。各地區(qū),、各部門,、各單位可于2023年4月20日后從財政部網(wǎng)站會計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)“在線服務(wù)”欄目中下載查閱內(nèi)部控制報告填寫說明、系統(tǒng)填報操作手冊,、講解視頻,、單機版軟件等編報資料。

（二）單機版編報,。不宜采用網(wǎng)絡(luò)方式填報的單位,，請于2023年4月20日后在財政部網(wǎng)站會計司頻道 (http://kjs.mof.gov.cn/)“在線服務(wù)”欄目下載單機版軟件填報。采用單機版報送的地區(qū)（部門）應(yīng)當將從單機版填報軟件中導(dǎo)出的各單位電子版內(nèi)部控制報告,，以及匯總內(nèi)部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件報送財政部（會計司）,。

（三）總結(jié)評價。財政部將適時開展對各地區(qū),、各部門內(nèi)部控制報告的審核工作,，并結(jié)合各地區(qū)、各部門2022年度內(nèi)部控制報告編報情況,，以及財政部各地監(jiān)管局對中央駐地方預(yù)算單位的內(nèi)部控制報告檢查評價情況,，對各中央部門、省級財政部門及各地監(jiān)管局2022年度內(nèi)部控制報告編報工作進行總結(jié)通報,。通報結(jié)果將納入財政部對各部門預(yù)算管理績效考核,、各地區(qū)財政管理績效考核,、各地監(jiān)管局財政監(jiān)管工作考核的指標體系。

附件：1. 2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

2. 2022年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報告

財  政  部

2023年4月14日