湘評協(xié)〔2023〕10號

各市州評協(xié)(注協(xié))、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)：

為貫徹落實加強(qiáng)財會監(jiān)督有關(guān)工作要求，強(qiáng)化資產(chǎn)評估行業(yè)自律管理,，按照中國資產(chǎn)評估協(xié)會(以下簡稱中評協(xié))《關(guān)于開展資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備專項檢查的通知》(中評協(xié)辦〔2023〕27號)的要求,，湖南省資產(chǎn)評估協(xié)會(以下簡稱省評協(xié))決定開展資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備專項檢查，整治資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)未按規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)報備的行為?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、檢查范圍

2022年12月31日前完成財政部門備案的省內(nèi)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)(包含總所授權(quán)進(jìn)行業(yè)務(wù)報備的分支機(jī)構(gòu))納入本次檢查范圍，總所未授權(quán)進(jìn)行業(yè)務(wù)報備的分支機(jī)構(gòu)不納入我會本次檢查范圍,。

二、檢查內(nèi)容

(一)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否將2019年10月1日至2023年6月30日出具的全部資產(chǎn)評估報告,，通過資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備系統(tǒng)進(jìn)行報備(或在報告編碼系統(tǒng)中進(jìn)行統(tǒng)一編碼,，以下統(tǒng)稱業(yè)務(wù)報備)。

(二)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)報備信息是否準(zhǔn)確完整,，是否與業(yè)務(wù)檔案保持一致;資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)存檔的資產(chǎn)評估報告扉頁,，是否帶有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報告?zhèn)浒富貓?zhí)。其中：2021年12月31日前出具的資產(chǎn)評估報告,，按照《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼管理暫行辦法》(中評協(xié)〔2018〕44號)規(guī)定執(zhí)行;2022年1月1日后出具的資產(chǎn)評估報告,，按照《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備管理辦法》(中評協(xié)〔2021〕30號)規(guī)定執(zhí)行。

(三)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否建立業(yè)務(wù)報備內(nèi)部管理制度,，是否指定專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)報備工作,，是否已將聯(lián)系人和聯(lián)系方式報資產(chǎn)評估協(xié)會備案。

三,、檢查方式

(一)自查整改

請納入本次檢查范圍的省內(nèi)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)接到本通知后,，積極組織開展業(yè)務(wù)報備自查和整改。各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)形成的自查整改報告(見附件)于2023年7月15日前,，將自查整改報告電子版(Word版和加蓋公章的PDF版壓縮打包,，文件命名為：機(jī)構(gòu)簡稱+自查整改報告)發(fā)送至省評協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部郵箱[email protected]。

(二)抽查核查

1.抽查,。省評協(xié)將對自查階段資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提交的自查整改報告進(jìn)行梳理分析,，通過資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備系統(tǒng)核對整改情況，根據(jù)實際情況進(jìn)行抽查，具體抽查對象和抽查時間另行通知,。

2.重點(diǎn)核查,。按照中評協(xié)的統(tǒng)一安排，省評協(xié)將重點(diǎn)核查上市公司公告中涉及未報備的資產(chǎn)評估報告(中評協(xié)已下發(fā)重點(diǎn)核查機(jī)構(gòu)名單,，核查時間另行通知),，排查是否為虛假委托，了解未進(jìn)行業(yè)務(wù)報備的原因,。核查內(nèi)容包括：是否簽訂委托合同,，是否已出具評估報告，工作底稿是否已歸集整理,，是否實際收款等,。

(三)自律懲戒

1.對拒不整改或整改后仍不合規(guī)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，省評協(xié)將予以自律懲戒,。其中：2021年12月31 日前的違規(guī)行為適用《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼管理暫行辦法》;2022年1月1日后的違規(guī)行為適用《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備管理辦法》,。自律懲戒程序參照《中國資產(chǎn)評估協(xié)會會員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》。

2.對在專項檢查中發(fā)現(xiàn)存在突出問題的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu),，納入下一年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍,，予以重點(diǎn)檢查。

四,、工作要求

(一)請各市州評協(xié)(注協(xié))督促轄區(qū)內(nèi)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及時報送業(yè)務(wù)報備自查整改報告,，對自查整改情況加強(qiáng)審核，確保資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)查盡查,、應(yīng)改盡改,。

(二)各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)要高度重視自查整改工作，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定開展自查整改,，并向省評協(xié)提交本機(jī)構(gòu)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備情況自查整改報告,。存在違規(guī)情形的，應(yīng)及時整改,。

(三)被列為抽查及重點(diǎn)核查的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu),，接到省評協(xié)的檢查通知后應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)檢查事宜，及時提供檢查工作所需要的資料并做好配合工作,。

(四)我會將資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備情況納入日常自律監(jiān)管范圍，結(jié)合執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查,，定期或不定期進(jìn)行檢查,、抽查。

聯(lián)系方式：湖南省評協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部 0731-85165432

附件： 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)（全稱）業(yè)務(wù)報備情況自查整改報告

湖南省資產(chǎn)評估協(xié)會

2023年6月30日