各省,、自治區(qū)、直轄市,、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）,，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局，各中央金融企業(yè),，其他有關(guān)金融企業(yè)：

為做好2024年度金融企業(yè)的財(cái)務(wù)決算工作,，及時(shí)掌握全國(guó)證券類金融企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及資產(chǎn)質(zhì)量等基礎(chǔ)情況,，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》（國(guó)務(wù)院令第287號(hào)）、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第42號(hào)）、《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)金〔2016〕35號(hào)）等有關(guān)規(guī)定,，我部制定了《2024年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（證券類）》及編制說(shuō)明?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、本套報(bào)表的構(gòu)成及填報(bào)范圍

本套報(bào)表包括報(bào)表封面,、資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表,、所有者權(quán)益變動(dòng)表,、資產(chǎn)減值明細(xì)表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表,、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表,、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表、基本情況表,、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表,、金融企業(yè)股東信息統(tǒng)計(jì)表、（國(guó)有）資本保值增值情況表,、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表,、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表及相關(guān)編制說(shuō)明（見(jiàn)附件1,、附件2、附件4,、附件5,、附件6、附件7）,，適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的證券類金融企業(yè)填報(bào),。

二、本套報(bào)表的填報(bào)要求

（一）本套報(bào)表是證券類金融企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送2024年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表的統(tǒng)一格式,，各企業(yè)要認(rèn)真按照編制說(shuō)明做好填報(bào)工作,，對(duì)報(bào)表的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

（二）證券類金融企業(yè)應(yīng)全級(jí)次填報(bào)財(cái)務(wù)決算報(bào)表,。在境內(nèi)外設(shè)立的子公司,，按本套報(bào)表的統(tǒng)一格式填報(bào)；總公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一填報(bào)合并報(bào)表,。

（三）中央金融企業(yè),、中央其他部門和機(jī)構(gòu)管理的金融企業(yè)（兩項(xiàng)統(tǒng)稱中央金融機(jī)構(gòu)）所屬企業(yè)為工商類企業(yè)的，需按照有關(guān)要求填報(bào)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表,、編制財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書,，與中央金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)一并報(bào)送。同時(shí),，中央金融機(jī)構(gòu)為聯(lián)營(yíng),、合營(yíng)企業(yè)第一大股東，且該聯(lián)營(yíng),、合營(yíng)企業(yè)在境內(nèi)取得金融機(jī)構(gòu)許可證或?yàn)轭惤鹑谄髽I(yè)（如私募基金等）,，中央金融機(jī)構(gòu)需報(bào)送該聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)的金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù),。

（四）證券投資基金管理公司,、期貨公司、投資咨詢公司等有關(guān)證券類金融企業(yè)由于自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn),，有關(guān)交易事項(xiàng)在本套報(bào)表的填報(bào)項(xiàng)目中沒(méi)有列示或在編制說(shuō)明中沒(méi)有反映的,，企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的一般原則,，進(jìn)行分析后歸并在相關(guān)的科目或項(xiàng)目中填報(bào),，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。

（五）中央金融機(jī)構(gòu)和各地財(cái)政部門應(yīng)按規(guī)定的基本格式,、體例和要求（見(jiàn)附件3）,，認(rèn)真撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，包括分析本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)的基本財(cái)務(wù)狀況、存在的問(wèn)題,，并提出有關(guān)政策建議,。各省、自治區(qū),、直轄市,、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）以及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局（以下統(tǒng)稱省級(jí)財(cái)政部門）應(yīng)將銀行類、證券類,、保險(xiǎn)類,、擔(dān)保類、金融資產(chǎn)管理公司類和金融控股公司,、金融投資運(yùn)營(yíng)公司及其他金融企業(yè)類報(bào)表數(shù)據(jù)匯總后撰寫一套財(cái)務(wù)分析報(bào)告,。

（六）中央金融機(jī)構(gòu)及省級(jí)財(cái)政部門需填報(bào)匯總范圍企業(yè)戶數(shù)變動(dòng)分析表。此表在系統(tǒng)中自動(dòng)生成,，在進(jìn)行戶數(shù)核對(duì)時(shí),，根據(jù)系統(tǒng)中提供的標(biāo)識(shí)分析變動(dòng)原因。

（七）金融企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料以及對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的說(shuō)明材料,。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供真實(shí),、全面的績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，金融企業(yè)主要負(fù)責(zé)人,、總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)提供的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料的真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé)。

（八）中央金融機(jī)構(gòu)向財(cái)政部門報(bào)送（國(guó)有）資本保值增值情況表,，國(guó)有獨(dú)資,、國(guó)有全資、國(guó)有絕對(duì)控股和國(guó)有實(shí)際控制金融企業(yè)按照國(guó)家所有者權(quán)益填報(bào)國(guó)有資本保值增值率,，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規(guī)定填報(bào)歸屬母公司所有者權(quán)益的資本保值增值率,。中央金融機(jī)構(gòu)和省級(jí)財(cái)政部門要編報(bào)本企業(yè)或本地區(qū)（國(guó)有）資本保值增值數(shù)據(jù)和情況說(shuō)明，包括（國(guó)有）資本保值增值完成情況,、與上年度確認(rèn)結(jié)果的對(duì)比分析,、客觀增減因素,、年初數(shù)據(jù)調(diào)整事項(xiàng),、指標(biāo)大幅波動(dòng)或者異常變動(dòng)的原因分析，以及其他需要報(bào)告的情況,。

三,、本套報(bào)表的報(bào)送要求

（一）中央金融機(jī)構(gòu)于2025年4月30日之前，將所有報(bào)表數(shù)據(jù)電子版報(bào)送我部,，并于2025年6月10日前向金融司報(bào)送2份財(cái)務(wù)決算資料,。由我部確認(rèn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的中央金融企業(yè)于2025年4月15日之前，將所有報(bào)表數(shù)據(jù)電子版報(bào)送我部,，并于2025年5月10日前向金融司報(bào)送2份財(cái)務(wù)決算資料,。具體要求如下：

1.報(bào)送2024年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算資料應(yīng)正式行文,，并按行文文件、財(cái)務(wù)分析報(bào)告,、財(cái)務(wù)決算報(bào)表（合并和母公司兩套,，以“萬(wàn)元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打?。?、戶數(shù)變動(dòng)分析表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注的順序裝訂,。

2.報(bào)送金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)材料應(yīng)正式行文,，并按行文文件、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表,、調(diào)整事項(xiàng)有關(guān)證明材料等順序裝訂,。

3.報(bào)送2024年度金融企業(yè)（國(guó)有）資本保值增值情況表應(yīng)正式行文，并按行文文件,、（國(guó)有）資本保值增值情況表,、金融企業(yè)股東信息統(tǒng)計(jì)表、有關(guān)情況說(shuō)明以及證明材料等順序裝訂,。

4.凡規(guī)定需要由中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的企業(yè),，應(yīng)附報(bào)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告。

5.以上資料統(tǒng)一用A4紙打印,，報(bào)表封面按規(guī)定簽字,、蓋章，否則無(wú)效,，電子文檔須同時(shí)報(bào)送,。

（二）省級(jí)財(cái)政部門于2025年5月15日之前，將所有報(bào)表數(shù)據(jù)電子版報(bào)送我部,，并于2025年6月25日前向金融司報(bào)送2份地方匯總財(cái)務(wù)決算資料,。具體要求如下：

1.報(bào)送2024年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算資料應(yīng)正式行文，并按行文文件,、財(cái)務(wù)分析報(bào)告,、（國(guó)有）資本保值增值情況匯總分析報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)表（以“萬(wàn)元”為金額單位,，保留兩位小數(shù)打?。魯?shù)變動(dòng)分析表,、納入地方國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告范圍的一級(jí)單位明細(xì)表的順序裝訂,。其中：財(cái)務(wù)決算報(bào)表包括銀行類、證券類、保險(xiǎn)類,、擔(dān)保類,、金融資產(chǎn)管理公司類和金融控股公司、金融投資運(yùn)營(yíng)公司及其他金融企業(yè)類匯總報(bào)表,，無(wú)須提供分戶決算報(bào)表,。

2.以上資料統(tǒng)一用A4紙打印，報(bào)表封面按規(guī)定簽字,、蓋章,，否則無(wú)效，電子文檔須同時(shí)報(bào)送,。

3.地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表,、文字資料及上報(bào)時(shí)間等要求由省級(jí)財(cái)政部門另行規(guī)定。

四,、金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表驗(yàn)審中央金融機(jī)構(gòu)和省級(jí)財(cái)政部門要認(rèn)真,、及時(shí)完成2024年度全國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表的填報(bào)、匯總,、分析等工作,，并攜帶決算報(bào)送資料按時(shí)參加集中驗(yàn)審（具體通知另行印發(fā)）。財(cái)政部將對(duì)各單位2024年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表以及金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)工作開展情況進(jìn)行總結(jié),，并按照不同檔次予以通報(bào),。

五、其他事項(xiàng)

（一）各地財(cái)政部門要及時(shí)梳理轄內(nèi)金融企業(yè)情況,，并與金融監(jiān)管總局和中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布的金融機(jī)構(gòu)法人名錄比對(duì),，督促未報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)表的企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確完成報(bào)送,。

（二）2024年度財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)采用網(wǎng)絡(luò)版和單機(jī)版并行的方式報(bào)送,，各金融企業(yè)以及各地財(cái)政部門原則上均應(yīng)以網(wǎng)絡(luò)版方式報(bào)送，因數(shù)據(jù)保密等原因無(wú)法通過(guò)網(wǎng)絡(luò)版報(bào)送的金融企業(yè)和地方財(cái)政部門仍以單機(jī)版方式報(bào)送,，財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)處理軟件另行下發(fā),。

（三）各金融企業(yè)以及各地財(cái)政部門在報(bào)表編報(bào)過(guò)程中如有業(yè)務(wù)或系統(tǒng)軟件方面問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與財(cái)政部金融司和北京久其軟件股份有限公司聯(lián)系,。

財(cái)政部聯(lián)系電話：010-68553348    010-68553311

軟件公司聯(lián)系電話：010-68553397  400-119-9797

E -mail:[email protected]

附件：1.2024年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（證券類）

2.2024年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（證券類）編制說(shuō)明

3.金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表分析報(bào)告參考格式

4.（國(guó)有）資本保值增值情況表

5.（國(guó)有）資本保值增值情況表編制說(shuō)明

6.績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表

7.績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表編制說(shuō)明

財(cái)  政  部

2024年11月30日

附件下載：

1 2024年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（證券類）.xls

2 2024年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（證券類）編制說(shuō)明.doc

3 金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表分析報(bào)告參考格式.doc

4 （國(guó)有）資本保值增值情況表.XLS

5 （國(guó)有）資本保值增值情況表編制說(shuō)明.doc

6 績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表.XLS

7 績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表編制說(shuō)明.doc