有關(guān)區(qū)縣財(cái)政局：

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)管理,，規(guī)范財(cái)政票據(jù)使用,，根據(jù)財(cái)政部《財(cái)政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定和工作計(jì)劃，我局決定對(duì)部分區(qū)縣財(cái)政票據(jù)管理使用情況開展檢查?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、檢查范圍

渝中區(qū),、江北區(qū),、九龍坡區(qū)、渝北區(qū),、北碚區(qū),、江津區(qū)、合川區(qū),、永川區(qū),、大足區(qū)、璧山區(qū),、銅梁區(qū),、潼南區(qū)、梁平區(qū),、兩江新區(qū)、重慶高新區(qū),、萬(wàn)盛經(jīng)開區(qū)等區(qū)縣,。

二、檢查年度

2019年—2020年財(cái)政票據(jù)管理和使用情況,。

三,、檢查內(nèi)容

（一）區(qū)縣財(cái)政

1、是否制定本地區(qū)財(cái)政票據(jù)管理制度和工作程序,；

2,、是否有專門機(jī)構(gòu)和專人負(fù)責(zé)財(cái)政票據(jù)管理工作；

3,、是否設(shè)置財(cái)政票據(jù)專用倉(cāng)庫(kù),，指定專人負(fù)責(zé)保管財(cái)政票據(jù)；

4,、用票單位交回財(cái)政部門的票據(jù)存根,，是否按順序進(jìn)行清理，并妥善保管,；

5,、是否依法對(duì)本級(jí)用票單位財(cái)政票據(jù)管理使用情況開展監(jiān)督檢查；

6,、有無(wú)違規(guī)發(fā)放財(cái)政票據(jù)行為,， 有無(wú)存在違反財(cái)政票據(jù)分級(jí)管理原則向中央在渝單位或市級(jí)單位發(fā)放票據(jù)的行為；

7,、有無(wú)發(fā)放作廢票據(jù)行為,；

8,、有無(wú)偽造、發(fā)放偽造財(cái)政票據(jù)行為,；

9,、是否存在其他違法、違規(guī)行為,。

（二）區(qū)縣用票單位

1,、單位領(lǐng)購(gòu)和使用財(cái)政票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法有效；

2,、是否有專人管理財(cái)政票據(jù),，是否建立單位財(cái)政票據(jù)使用、登記,、保管,、核銷責(zé)任制度，設(shè)置管理臺(tái)賬,；

3,、財(cái)政票據(jù)使用記錄是否齊全，票據(jù)所開金額與收取金額是否一致,；

4,、是否存在互相串用、超范圍使用財(cái)政票據(jù)行為;

5,、是否存在使用作廢財(cái)政票據(jù)行為,；

6、是否存在丟失,、毀損財(cái)政票據(jù)行為,。如有丟失，是否及時(shí)按規(guī)定向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告,，并登報(bào)聲明作廢,；

7、對(duì)已使用的財(cái)政票據(jù)存根,，是否按順序清理,，并按規(guī)定妥善保管；

8,、是否存在轉(zhuǎn)讓,、出借、代開,、買賣,、擅自銷毀、涂改財(cái)政票據(jù)行為,；

9,、是否存在偽造,、使用偽造財(cái)政票據(jù)行為；

10,、使用財(cái)政票據(jù)收取的非稅收入是否按規(guī)定及時(shí),、足額解繳財(cái)政，實(shí)行“收支兩條線”管理,；

11,、是否存在其他違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為。

四,、檢查安排及要求

本次檢查采取自查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式實(shí)施檢查,。

（一）自查階段（9月1日—9月20日）。相關(guān)區(qū)縣財(cái)政局對(duì)本級(jí)財(cái)政票據(jù)的管理和使用情況進(jìn)行自查,，撰寫書面報(bào)告,，并附相關(guān)檢查資料，于9月30日前報(bào)送市財(cái)政局非稅收入征收管理中心,。

（二）重點(diǎn)檢查階段（10月8日—11月30日）,。市財(cái)政局組成檢查組，在區(qū)縣自查的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)抽查2-3個(gè)區(qū)縣財(cái)政局及被查區(qū)縣3—5個(gè)用票單位,。

相關(guān)區(qū)縣財(cái)政局、用票單位要高度重視,，充分認(rèn)識(shí)規(guī)范財(cái)政票據(jù)管理使用的重要性，落實(shí)責(zé)任,，認(rèn)真做好自查,，實(shí)事求是地查找問題，總結(jié)工作,，確保財(cái)政票據(jù)檢查工作圓滿完成,。

市財(cái)政局聯(lián)系人及電話：

唐 英? ?67575271

許 瑜? ?67575224

重慶市財(cái)政局

2021年8月19日