移送環(huán)節(jié)消費稅計算方法解析 高檔香水精移送消費稅計算 14÷10×（10+7）消費稅計算解析
問題來源：
【計算問答】某化妝品生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2022年12月生產(chǎn)高檔香水精50千克,，成本40萬元,，將7千克移送投入車間連續(xù)生產(chǎn)護手霜,；30千克移送用于連續(xù)生產(chǎn)調(diào)制高檔香水,；10千克對外銷售，取得不含稅收入14萬元,。企業(yè)當(dāng)期銷售護手霜取得不含稅收入120萬元,，銷售高檔香水取得不含稅收入200萬元，當(dāng)期發(fā)生可抵扣增值稅進項稅16萬元,。已知高檔化妝品適用的消費稅稅率為15%,，該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅和消費稅合計數(shù)為多少萬元？
查看完整問題
金老師
2023-04-25 16:12:25 1974人瀏覽
高檔香水精移送用于生產(chǎn)高檔香水（應(yīng)稅消費品）,，在移送環(huán)節(jié)不繳納消費稅，也不繳納增值稅,。
高檔香水精移送用于生產(chǎn)護手霜（非應(yīng)稅消費品）,，在移送環(huán)節(jié)繳納消費稅但不繳納增值稅。計算高檔香水精移送時應(yīng)繳納的消費稅時,，先找同類價,，沒有同類價的再組價，本題中同類價=14/10,，共移送了7千克,，所以7千克的消費稅計稅依據(jù)=14/10*7
10千克對外銷售應(yīng)繳納消費稅，為了和移送的7千克放在一起計算,，所以對外銷售的10千克消費稅計稅依據(jù)=14=14/10*10
移送的7千克和對外銷售的10千克計稅依據(jù)相加=14/10*7+14/10*10=14/10*（10+7）
您理解下~希望可以幫助到您~
有幫助(6)
答案有問題,？
相關(guān)答疑
-
2024-01-12
-
2023-11-06
-
2023-08-25
-
2022-06-24
-
2020-09-03
津公網(wǎng)安備12010202000755號