內(nèi)部交易固定資產(chǎn)連續(xù)編制,，未分配利潤(rùn)代替項(xiàng)目
問(wèn)題來(lái)源：
（3）根據(jù)資料（1），編制甲公司20×7年度、20×8年度,、20×9年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)抵銷(xiāo)分錄,。
呂老師
2022-08-02 00:46:56 1350人瀏覽
老師第三小問(wèn)一點(diǎn)都不會(huì),，解析也看不懂,，能否寫(xiě)一下每一筆用未分配利潤(rùn)替換之前的科目？
答：
20×7年度
借：年初未分配利潤(rùn) 3000（33000-30000） 【營(yíng)業(yè)收入33000,、營(yíng)業(yè)成本30000】
貸：固定資產(chǎn) 3000
借：營(yíng)業(yè)收入 22000
貸：營(yíng)業(yè)成本 21000
固定資產(chǎn) 1000
20×8年度
借：年初未分配利潤(rùn) 4000 【營(yíng)業(yè)收入33000+22000,、營(yíng)業(yè)成本30000+21000】
貸：固定資產(chǎn) 4000
借：固定資產(chǎn) 80（4000÷50）
貸：管理費(fèi)用 80
20×9年度
借：年初未分配利潤(rùn) 4000 【營(yíng)業(yè)收入33000+22000、營(yíng)業(yè)成本30000+21000】
貸：資產(chǎn)處置收益 4000
借：資產(chǎn)處置收益 80
貸：年初未分配利潤(rùn) 80 【管理費(fèi)用】
借：資產(chǎn)處置收益 40（4000÷50×6/12）
貸：管理費(fèi)用 40
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