發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價格如何確定？
發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價格不應(yīng)該是前1日和前20日的均價嗎？這個第二個方案,，怎么沒有這要求,？
問題來源：
王老師
2022-08-19 12:10:34 1387人瀏覽
這道題是老師故意在案例中出錯讓學(xué)員在第三問回答的知識點(diǎn)哈,，考查學(xué)員對可轉(zhuǎn)債價格的知識點(diǎn)是否掌握,。
根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券,，除了應(yīng)當(dāng)符合發(fā)行新股的一般條件之外,，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(1)最近3 個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6% ?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)
(2) 本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%
(3)最近3 個會計年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1 年的利息
上市公司向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)當(dāng)不低于募集說明書公告日前20 個交易日發(fā)行人股票交易均價和前1 個交易日均價，且不得向上修正,。
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