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發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格如何確定,？

發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格不應(yīng)該是前1日和前20日的均價(jià)嗎,？這個(gè)第二個(gè)方案,，怎么沒有這要求,？

主板上市公司發(fā)行股票的條件和程序 2022-08-19 10:40:47

問題來源：

（2）發(fā)行股份的方案中有哪些不符合證券法律制度的規(guī)定,，并說明理由,。
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王老師

2022-08-19 12:10:34 1385人瀏覽

尊敬的學(xué)員,，您好：

這道題是老師故意在案例中出錯(cuò)讓學(xué)員在第三問回答的知識(shí)點(diǎn)哈，考查學(xué)員對(duì)可轉(zhuǎn)債價(jià)格的知識(shí)點(diǎn)是否掌握,。

根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定,，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，除了應(yīng)當(dāng)符合發(fā)行新股的一般條件之外,，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

(1)最近3 個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6% ,。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)

(2) 本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%

(3)最近3 個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1 年的利息

上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于募集說明書公告日前20 個(gè)交易日發(fā)行人股票交易均價(jià)和前1 個(gè)交易日均價(jià),，且不得向上修正。



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