3.上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好,，符合下列規(guī)定：

（1）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,。

（2）最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見,、否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告,；被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告的，所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除,。

（3）資產(chǎn)質(zhì)量良好,，不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響,。

（4）經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常,。營(yíng)業(yè)收入和成本費(fèi)用的確認(rèn)嚴(yán)格遵循國(guó)家有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,，最近3年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理，不存在操縱經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情形,。

（5）最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30％,。

4.上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，且不存在下列重大違法行為：

（1）違反證券法律,、行政法規(guī)或者規(guī)章,，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者受到刑事處罰,。

（2）違反工商,、稅收、土地,、環(huán)保,、海關(guān)法律、行政法規(guī)或者規(guī)章,，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重,，或者受到刑事處罰。

（3）違反國(guó)家其他法律,、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為,。

5.上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（1）募集資金數(shù)額不超過項(xiàng)目需要量。

（2）募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù),、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定,。

（3）除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn),、借予他人,、委托理財(cái)等財(cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司,。

（4）投資項(xiàng)目實(shí)施后,，不會(huì)與控股股東或者實(shí)際控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性。

（5）建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度,，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶,。

6.上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：

（1）本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,。

（2）擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正。

（3）上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé),。

（4）上市公司及其控股股東或者實(shí)際控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為,。

（5）上市公司或其現(xiàn)任董事,、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

（6）嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形,。

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