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當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 稅務(wù)師 > 稅法一 > 答疑詳情

自然災(zāi)害導(dǎo)致的貨物損毀屬于非正常損失嗎,?進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出嗎,?

不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 2022-04-11 16:16:37

問(wèn)題來(lái)源:

5.甲公司上述業(yè)務(wù)的下列增值稅處理中,,正確的有( ?。?。
A,、購(gòu)入接送員工的客車(chē),相關(guān)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣
B,、購(gòu)進(jìn)經(jīng)營(yíng)用的運(yùn)輸卡車(chē),相關(guān)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣
C、暴雨導(dǎo)致的材料損毀,,應(yīng)當(dāng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
D、預(yù)收款方式銷(xiāo)售涂料,,無(wú)論貨物是否發(fā)出,,均發(fā)生增值稅納稅義務(wù)
E,、向醫(yī)院贈(zèng)送涂料,,發(fā)生增值稅納稅義務(wù)

正確答案:A,B,E

答案分析:選項(xiàng)A:外購(gòu)固定資產(chǎn)用于集體福利,,進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,。選項(xiàng)C:自然災(zāi)害導(dǎo)致的貨物損毀,不屬于非正常損失,,不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,。選項(xiàng)D:預(yù)收款方式銷(xiāo)售貨物,除特殊貨物外,,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是貨物發(fā)出的當(dāng)天,。

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馬老師

2022-04-12 10:30:37 1338人瀏覽

哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:

稅法上的非正常損失指的是管理不善導(dǎo)致的,,是企業(yè)自身造成的,,而自然災(zāi)害屬于不可抗力導(dǎo)致的,,不屬于稅法上特指的非正常損失。是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,,不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,。

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有幫助(2) 答案有問(wèn)題,?
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