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【本知識(shí)點(diǎn)所屬章節(jié)】《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》第三章

考點(diǎn)：商業(yè)匯票使用中的特殊規(guī)定——出票

1.載體的選擇

單張出票金額在100萬(wàn)元以上的商業(yè)匯票原則上應(yīng)全部通過(guò)電子商業(yè)匯票辦理,；單張出票金額在300萬(wàn)元以上的商業(yè)匯票應(yīng)全部通過(guò)電子商業(yè)匯票辦理,。

2.出票人

(1)銀行承兌匯票

銀行承兌匯票的出票人必須是在付款銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，并與付款銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系,，資信狀況良好,，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。

(2)商業(yè)承兌匯票

①商業(yè)承兌匯票的出票人,，為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織,，并與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源,。

②商業(yè)承兌匯票可以由(基礎(chǔ)關(guān)系)付款人簽發(fā)并承兌,，也可以由(基礎(chǔ)關(guān)系)收款人簽發(fā)交由付款人承兌。

(3)電子商業(yè)匯票(包括電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票)

出票人辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù),，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備簽約開辦對(duì)公業(yè)務(wù)的企業(yè)網(wǎng)銀等電子服務(wù)渠道,、與銀行簽訂《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》。

考點(diǎn)：商業(yè)匯票使用中的特殊規(guī)定——承兌

1.銀行承兌匯票的特殊規(guī)定

(1)紙質(zhì)銀行承兌匯票,，由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承兌,；電子銀行承兌匯票由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司承兌,。

(2)對(duì)基礎(chǔ)關(guān)系的審核

①銀行承兌匯票的出票人向銀行提示承兌時(shí),，銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對(duì)出票人的資格,、資信,、購(gòu)銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)可由出票人提供擔(dān)保。

②對(duì)資信良好的企業(yè)申請(qǐng)電子商業(yè)匯票承兌的,，金融機(jī)構(gòu)可通過(guò)審查合同,、發(fā)票等材料的影印件，企業(yè)電子簽名的方式,，對(duì)電子商業(yè)匯票的真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行在線審核,。

③對(duì)電子商務(wù)企業(yè)申請(qǐng)電子商業(yè)匯票承兌的，金融機(jī)構(gòu)可通過(guò)審查電子訂單或電子發(fā)票的方式,，對(duì)電子商業(yè)匯票的真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行在線審核,。

④對(duì)經(jīng)審核符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議,。

(3)銀行承兌匯票的承兌銀行,，應(yīng)按票面金額的一定比例向出票人收取手續(xù)費(fèi)，銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)為市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià),。

2.商業(yè)匯票的信息登記

(1)“紙票”電子化

①紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)前,，金融機(jī)構(gòu)辦理承兌、質(zhì)押,、保證等業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)不晚于業(yè)務(wù)辦理的次一工作日在票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施完成相關(guān)信息登記工作。

②紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票完成承兌后,，承兌人開戶行應(yīng)當(dāng)根據(jù)承兌人委托代其進(jìn)行承兌信息登記,。承兌信息未能及時(shí)登記的，持票人有權(quán)要求承兌人補(bǔ)充登記承兌信息,。

③紙質(zhì)票據(jù)票面信息與登記信息不一致的,，以紙質(zhì)票據(jù)票面信息為準(zhǔn)。

(2)電子商業(yè)匯票

電子商業(yè)匯票簽發(fā),、承兌,、質(zhì)押、保證,、貼現(xiàn)等信息應(yīng)當(dāng)通過(guò)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)同步傳送至票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施,。

3.商業(yè)承兌匯票的信息披露

(1)商業(yè)承兌匯票的承兌人應(yīng)當(dāng)于承兌完成日次一個(gè)工作日內(nèi)，在中國(guó)人民銀行認(rèn)可的票據(jù)信息披露平臺(tái)披露每張票據(jù)的承兌相關(guān)信息,，包括出票日期,、承兌日期、票據(jù)號(hào)碼,、出票人名稱,、承兌人名稱、承兌人社會(huì)信用代碼,、票面金額,、票據(jù)到期日等。

(2)承兌人應(yīng)當(dāng)于每月前10日內(nèi)披露承兌信用信息,，包括累計(jì)承兌發(fā)生額,、承兌余額、累計(jì)逾期發(fā)生額,、逾期余額等,。

(3)承兌人對(duì)披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,、及時(shí)性和完整性負(fù)責(zé),。

(4)企業(yè)簽收商業(yè)承兌匯票前，可以通過(guò)票據(jù)信息披露平臺(tái)查詢票據(jù)承兌信息,，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范,。

考點(diǎn)：商業(yè)匯票使用中的特殊規(guī)定——貼現(xiàn)

1.什么是貼現(xiàn)?

貼現(xiàn)是指票據(jù)持票人在票據(jù)到期前為獲得資金融通向銀行貼付一定利息而發(fā)生的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為。

2.辦理貼現(xiàn)的條件

(1)票據(jù)未到期,；

(2)票據(jù)未記載“不得轉(zhuǎn)讓”事項(xiàng),；

(3)持票人是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織；

(4)持票人與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系,。

3.貼現(xiàn)利息

貼現(xiàn)期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止,。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日前1日的利息計(jì)算；承兌人在異地的紙質(zhì)商業(yè)匯票,，貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期,。

4.貼現(xiàn)的收款

貼現(xiàn)到期，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向付款人收取票款,；不獲付款的,，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向其前手追索票款；貼現(xiàn)銀行追索票款時(shí)可從申請(qǐng)人的存款賬戶直接收取票款,。

5.電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)必須記載：貼出人名稱,、貼入人名稱、貼現(xiàn)日期,、貼現(xiàn)類型,、貼現(xiàn)利率、實(shí)付金額,、貼出人簽章,。

6.紙質(zhì)商業(yè)匯票電子化相關(guān)規(guī)定

(1)貼現(xiàn)人辦理紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施查詢票據(jù)承兌信息,，并在確認(rèn)紙質(zhì)票據(jù)必須記載事項(xiàng)與已登記承兌信息一致后,，為貼現(xiàn)申請(qǐng)人辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)申請(qǐng)人無(wú)須提供合同,、發(fā)票等資料,；信息不存在或者紙質(zhì)票據(jù)必須記載事項(xiàng)與已登記承兌信息不一致的,，不得辦理貼現(xiàn)。

(2)貼現(xiàn)人辦理紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)后,，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)上記載“已電子登記權(quán)屬”字樣,，該票據(jù)不再以紙質(zhì)形式進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓、設(shè)立質(zhì)押或者其他交易行為,。貼現(xiàn)人應(yīng)當(dāng)對(duì)紙質(zhì)票據(jù)妥善保管,。

(3)已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施辦理背書轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押,、保證,、提示付款等票據(jù)業(yè)務(wù)。

考點(diǎn)：商業(yè)匯票使用中的特殊規(guī)定——付款

1.銀行承兌匯票

(1)已付款確認(rèn)

銀行承兌匯票的承兌人已于到期日前進(jìn)行付款確認(rèn)的,，票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)當(dāng)根據(jù)承兌人的委托于提示付款日代承兌人發(fā)送指令劃付資金至持票人資金賬戶,。

(2)未付款確認(rèn)

①持票人在提示付款期限內(nèi)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施提示付款的，承兌人應(yīng)當(dāng)在提示付款當(dāng)日應(yīng)答,。

②拒絕付款

(A)承兌人在提示付款當(dāng)日未作出應(yīng)答的,，視為拒絕付款，票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施提供拒絕付款證明并通知持票人,。

(B)承兌人存在合法抗辯事由拒絕付款的,，應(yīng)當(dāng)在提示付款當(dāng)日出具拒絕付款證明，并通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施通知持票人,。

(3)出票人賬戶資金不足

銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí),，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天5?計(jì)收利息,。

2.商業(yè)承兌匯票持票人通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施提示付款

(1)商業(yè)承兌匯票的承兌人已于到期前進(jìn)行付款確認(rèn)的,，承兌人開戶行應(yīng)當(dāng)根據(jù)承兌人委托于提示付款日扣劃承兌人賬戶資金，并將相應(yīng)款項(xiàng)劃付至持票人資金賬戶,。

(2)未付款確認(rèn)

①持票人在提示付款期限內(nèi)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施提示付款的,，承兌人應(yīng)當(dāng)委托其開戶行應(yīng)答。

②拒絕付款

(A)承兌人開戶行在提示付款當(dāng)日未作出應(yīng)答的,，視為拒絕付款,，票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施提供拒絕證明并通知持票人。

(B)承兌人存在合法抗辯事由拒絕付款的,，應(yīng)當(dāng)委托其開戶行出具拒絕付款證明,，并通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施通知持票人。

③商業(yè)承兌匯票承兌人在提示付款當(dāng)日同意付款的：

(A)承兌人賬戶余額足夠支付票款的,，承兌人開戶行應(yīng)當(dāng)代承兌人作出同意付款應(yīng)答,，并于提示付款日向持票人付款。

(B)承兌人賬戶余額不足以支付票款的,，視同承兌人拒絕付款,，承兌人開戶行應(yīng)當(dāng)于提示付款日代承兌人作出拒付應(yīng)答并說(shuō)明理由,，同時(shí)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施通知持票人。

3.商業(yè)承兌匯票持票人通過(guò)開戶銀行委托收款

(1)商業(yè)承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過(guò)委托收款寄來(lái)的匯票,，將匯票留存并通知付款人,。

(2)付款人收到開戶銀行的付款通知，應(yīng)在當(dāng)日通知銀行付款,。付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款,。

(3)付款人提前收到由其承兌的商業(yè)匯票,，應(yīng)通知銀行于匯票到期日付款，銀行應(yīng)于匯票到期日將票款劃給持票人,。

(4)付款人存在合法抗辯事由拒絕付款的,，應(yīng)自接到通知的次日起3日內(nèi)，作成拒絕付款證明送交開戶銀行,，銀行將拒絕付款證明和商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人,。

注：以上學(xué)習(xí)內(nèi)容選自黃潔洵老師2023年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》基礎(chǔ)班授課講義

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