備考初級會計考試的小伙伴們,，關(guān)于個人銀行結(jié)算賬戶考點,，大家都掌握了嗎？以下是東奧會計在線為大家整理的相關(guān)內(nèi)容,，還沒有掌握的考生要抓緊學(xué)習(xí)喲,！

【本知識點所屬章節(jié)】《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》第三章

(一)分類管理

1.個人銀行賬戶分為Ⅰ類銀行賬戶,、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶。

2.用途

(1)Ⅰ類戶(“金庫”)

銀行可通過Ⅰ類戶為存款人提供存款,、購買投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品,、轉(zhuǎn)賬、消費和繳費支付,、支取現(xiàn)金等服務(wù),。

(2)Ⅱ類戶(“錢包”)

①Ⅱ類戶可以辦理存款、購買投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品,、限額消費和繳費,、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。

②經(jīng)銀行柜面,、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認身份的,，Ⅱ類戶還可以辦理限額存取現(xiàn)金、限額非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù),，可以配發(fā)銀行卡實體卡片,。

③上述“限額”辦理的業(yè)務(wù)，日累計限額為1萬元,、年累計限額為20萬元,；但銀行可以向Ⅱ類戶發(fā)放本銀行貸款資金并通過Ⅱ類戶還款，發(fā)放貸款和貸款資金歸還,，不受轉(zhuǎn)賬限額限制,。

(3)Ⅲ類戶(“零錢包”)

①Ⅲ類戶可以辦理限額消費和繳費、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù),。

②經(jīng)銀行柜面,、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認身份的，Ⅲ類戶還可以辦理非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù),。

③Ⅲ類戶任一時點賬戶余額不得超過2000元,。

3類個人銀行結(jié)算賬戶的主要功能比較(綜述)

(1)柜面開戶

①通過柜面受理銀行賬戶開戶申請的，銀行可為開戶申請人開立Ⅰ類戶,、Ⅱ類戶或Ⅲ類戶,。

②個人開立Ⅱ、Ⅲ類戶,，可以綁定Ⅰ類戶或者信用卡賬戶進行身份驗證,，不得綁定非銀行支付機構(gòu)開立的支付賬戶進行身份驗證。在銀行柜面開立的,，則無須綁定Ⅰ類賬戶或者信用卡賬戶進行身份驗證,。

(2)自助機具開戶

通過遠程視頻柜員機和智能柜員機等自助機具受理銀行賬戶開戶申請，銀行工作人員現(xiàn)場核驗開戶申請人身份信息的，銀行可為其開立Ⅰ類戶,；銀行工作人員未現(xiàn)場核驗開戶申請人身份信息的,，銀行可為其開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶。

(3)電子渠道開戶

①通過網(wǎng)上銀行和手機銀行等電子渠道受理銀行賬戶開戶申請的,，銀行可為開戶申請人開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶,。

②銀行通過電子渠道非面對面為個人開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶時，應(yīng)當(dāng)向綁定賬戶開戶行驗證Ⅱ類戶或Ⅲ類戶與綁定賬戶為同一人開立,，且綁定賬戶為本人Ⅰ類戶或者信用卡賬戶,。

③銀行通過電子渠道非面對面為個人開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶時，應(yīng)當(dāng)要求開戶申請人登記驗證的手機號碼與綁定賬戶使用的手機號碼保持一致,。

3類個人銀行結(jié)算賬戶的開戶方式比較(綜述)

1.根據(jù)個人銀行賬戶實名制的要求,，存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)向銀行出具本人有效身份證件,，銀行通過有效身份證件仍無法準(zhǔn)確判斷開戶申請人身份的,，應(yīng)要求其出具輔助身份證明材料。

2.有效身份證件包括：

(1)在中華人民共和國境內(nèi)已登記常住戶口的中國公民為居民身份證,；不滿16周歲的,，可以使用居民身份證或戶口簿。

(2)香港,、澳門特別行政區(qū)居民為港澳居民往來內(nèi)地通行證,、港澳居民居住證。

(3)臺灣地區(qū)居民為臺灣居民來往大陸通行證,、臺灣居民居住證,。

(4)國外的中國公民為中國護照。

(5)外國公民為護照或者外國人永久居留證(外國邊民,，按照邊貿(mào)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定辦理),。

3.輔助身份證明材料，包括但不限于：

(1)中國公民為戶口簿,、護照,、機動車駕駛證、居住證,、社會保障卡,、軍人和武裝警察身份證件、公安機關(guān)出具的戶籍證明,、工作證,。

(2)香港、澳門特別行政區(qū)居民為香港,、澳門特別行政區(qū)居民身份證,。

(3)臺灣地區(qū)居民為在臺灣居住的有效身份證明,。

(4)定居國外的中國公民為定居國外的證明文件。

(5)外國公民為外國居民身份證,、使領(lǐng)館人員身份證件或者機動車駕駛證等其他帶有照片的身份證件。

(6)完稅證明,、水電煤繳費單等稅費憑證,。

4.軍人、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的,，除出具軍人和武裝警察身份證件外,，還應(yīng)出具軍人保障卡或所在單位開具的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料。

(三)代理開戶

1.所在單位代理開戶

(1)存款人開立代發(fā)工資,、教育,、社會保障(如社保、醫(yī)保,、軍保),、公共管理(如公共事業(yè)、拆遷,、捐助,、助農(nóng)扶農(nóng))等特殊用途個人銀行賬戶時，可由所在單位代理辦理,。

(2)單位代理個人開立銀行賬戶的,，應(yīng)提供單位證明材料、被代理人有效身份證件的復(fù)印件或影印件,。

(3)單位代理開立的個人銀行賬戶,，在被代理人持本人有效身份證件到開戶銀行辦理身份確認、密碼設(shè)(重)置等激活手續(xù)前,，該銀行賬戶只收不付,。

2.特殊人群申請開戶(2023年調(diào)整)

(1)無民事行為能力或限制民事行為能力的開戶申請人，由法定代理人或者人民法院,、有關(guān)部門依法指定的人員代理辦理,。

(2)因行動不便、無自理能力等無法自行前往銀行的存款人辦理掛失,、密碼重置,、銷戶等業(yè)務(wù)時，銀行可通過與客戶約定采取上門服務(wù)方式辦理,，也可在風(fēng)險可控并有效核實客戶身份和意愿的前提下,，由當(dāng)事人委托代理人代為辦理。

(四)個人銀行結(jié)算賬戶的使用

1.個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取,。

2.下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：

(1)工資,、獎金收入,；

(2)稿費、演出費等勞務(wù)收入,；

(3)債券,、期貨、信托等投資的本金和收益,；

(4)個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益,；

(5)個人貸款轉(zhuǎn)存；

(6)證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金,；

(7)繼承,、贈與款項；

(8)保險理賠,、保費退還等款項,；

(9)納稅退還；

(10)農(nóng),、副,、礦產(chǎn)品銷售收入。

3.單位向個人銀行結(jié)算賬戶付款的特殊要求

(1)單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項,，每筆超過5萬元的,，應(yīng)向其開戶銀行提供相應(yīng)的付款依據(jù)。付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由,，可不再另行出具付款依據(jù),，付款單位應(yīng)對支付款項事由的真實性、合法性負責(zé),。

(2)當(dāng)個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款,，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的，或者個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款,，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的,，個人應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)收款依據(jù)。存款人應(yīng)對其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實性,、合法性負責(zé),。

(3)可疑交易

①具有下列一種或多種特征的可疑交易：

(A)賬戶資金集中轉(zhuǎn)入，分散轉(zhuǎn)出,，跨區(qū)域交易,；

(B)賬戶資金快進快出，不留余額或者留下一定比例余額后轉(zhuǎn)出,，過渡性質(zhì)明顯,；

(C)拆分交易，故意規(guī)避交易限額,；

(D)賬戶資金金額較大,，對外收付金額與單位經(jīng)營規(guī)模,、經(jīng)營活動明顯不符；

(E)其他可疑情形,。

②發(fā)現(xiàn)可疑交易,，銀行應(yīng)關(guān)閉單位銀行結(jié)算賬戶的網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬功能，要求存款人到銀行網(wǎng)點柜臺辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),，并出具書面付款依據(jù)或相關(guān)證明文件,。如存款人未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),。

注：以上學(xué)習(xí)內(nèi)容選自黃潔洵老師2023年《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》基礎(chǔ)班授課講義

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