備考初級會計(jì)考試的小伙伴們,，關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算賬戶考點(diǎn),，大家都掌握了嗎？以下是東奧會計(jì)在線為大家整理的相關(guān)內(nèi)容，還沒有掌握的考生要抓緊學(xué)習(xí)喲,！

【本知識點(diǎn)所屬章節(jié)】《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》第三章

(一)分類管理

1.個(gè)人銀行賬戶分為Ⅰ類銀行賬戶、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶,。

2.用途

(1)Ⅰ類戶(“金庫”)

銀行可通過Ⅰ類戶為存款人提供存款,、購買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、轉(zhuǎn)賬,、消費(fèi)和繳費(fèi)支付,、支取現(xiàn)金等服務(wù)。

(2)Ⅱ類戶(“錢包”)

①Ⅱ類戶可以辦理存款,、購買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品,、限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù),。

②經(jīng)銀行柜面,、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認(rèn)身份的,，Ⅱ類戶還可以辦理限額存取現(xiàn)金、限額非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù),，可以配發(fā)銀行卡實(shí)體卡片,。

③上述“限額”辦理的業(yè)務(wù)，日累計(jì)限額為1萬元,、年累計(jì)限額為20萬元,；但銀行可以向Ⅱ類戶發(fā)放本銀行貸款資金并通過Ⅱ類戶還款，發(fā)放貸款和貸款資金歸還,，不受轉(zhuǎn)賬限額限制,。

(3)Ⅲ類戶(“零錢包”)

①Ⅲ類戶可以辦理限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù),。

②經(jīng)銀行柜面,、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認(rèn)身份的，Ⅲ類戶還可以辦理非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù),。

③Ⅲ類戶任一時(shí)點(diǎn)賬戶余額不得超過2000元,。

3類個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的主要功能比較(綜述)

(1)柜面開戶

①通過柜面受理銀行賬戶開戶申請的，銀行可為開戶申請人開立Ⅰ類戶,、Ⅱ類戶或Ⅲ類戶,。

②個(gè)人開立Ⅱ、Ⅲ類戶,，可以綁定Ⅰ類戶或者信用卡賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證,，不得綁定非銀行支付機(jī)構(gòu)開立的支付賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證。在銀行柜面開立的,，則無須綁定Ⅰ類賬戶或者信用卡賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證,。

(2)自助機(jī)具開戶

通過遠(yuǎn)程視頻柜員機(jī)和智能柜員機(jī)等自助機(jī)具受理銀行賬戶開戶申請，銀行工作人員現(xiàn)場核驗(yàn)開戶申請人身份信息的,，銀行可為其開立Ⅰ類戶,；銀行工作人員未現(xiàn)場核驗(yàn)開戶申請人身份信息的，銀行可為其開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶,。

(3)電子渠道開戶

①通過網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行等電子渠道受理銀行賬戶開戶申請的,，銀行可為開戶申請人開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶。

②銀行通過電子渠道非面對面為個(gè)人開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶時(shí),，應(yīng)當(dāng)向綁定賬戶開戶行驗(yàn)證Ⅱ類戶或Ⅲ類戶與綁定賬戶為同一人開立,，且綁定賬戶為本人Ⅰ類戶或者信用卡賬戶。

③銀行通過電子渠道非面對面為個(gè)人開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶時(shí),，應(yīng)當(dāng)要求開戶申請人登記驗(yàn)證的手機(jī)號碼與綁定賬戶使用的手機(jī)號碼保持一致,。

3類個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開戶方式比較(綜述)

1.根據(jù)個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制的要求，存款人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí),，應(yīng)向銀行出具本人有效身份證件,，銀行通過有效身份證件仍無法準(zhǔn)確判斷開戶申請人身份的,，應(yīng)要求其出具輔助身份證明材料。

2.有效身份證件包括：

(1)在中華人民共和國境內(nèi)已登記常住戶口的中國公民為居民身份證,；不滿16周歲的,，可以使用居民身份證或戶口簿。

(2)香港,、澳門特別行政區(qū)居民為港澳居民往來內(nèi)地通行證,、港澳居民居住證。

(3)臺灣地區(qū)居民為臺灣居民來往大陸通行證,、臺灣居民居住證,。

(4)國外的中國公民為中國護(hù)照。

(5)外國公民為護(hù)照或者外國人永久居留證(外國邊民,，按照邊貿(mào)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定辦理)。

3.輔助身份證明材料,，包括但不限于：

(1)中國公民為戶口簿,、護(hù)照、機(jī)動車駕駛證,、居住證,、社會保障卡、軍人和武裝警察身份證件,、公安機(jī)關(guān)出具的戶籍證明,、工作證。

(2)香港,、澳門特別行政區(qū)居民為香港,、澳門特別行政區(qū)居民身份證。

(3)臺灣地區(qū)居民為在臺灣居住的有效身份證明,。

(4)定居國外的中國公民為定居國外的證明文件,。

(5)外國公民為外國居民身份證、使領(lǐng)館人員身份證件或者機(jī)動車駕駛證等其他帶有照片的身份證件,。

(6)完稅證明,、水電煤繳費(fèi)單等稅費(fèi)憑證。

4.軍人,、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的,，除出具軍人和武裝警察身份證件外，還應(yīng)出具軍人保障卡或所在單位開具的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料,。

(三)代理開戶

1.所在單位代理開戶

(1)存款人開立代發(fā)工資,、教育、社會保障(如社保,、醫(yī)保,、軍保),、公共管理(如公共事業(yè)、拆遷,、捐助,、助農(nóng)扶農(nóng))等特殊用途個(gè)人銀行賬戶時(shí)，可由所在單位代理辦理,。

(2)單位代理個(gè)人開立銀行賬戶的,，應(yīng)提供單位證明材料、被代理人有效身份證件的復(fù)印件或影印件,。

(3)單位代理開立的個(gè)人銀行賬戶,，在被代理人持本人有效身份證件到開戶銀行辦理身份確認(rèn)、密碼設(shè)(重)置等激活手續(xù)前,，該銀行賬戶只收不付,。

2.特殊人群申請開戶(2023年調(diào)整)

(1)無民事行為能力或限制民事行為能力的開戶申請人，由法定代理人或者人民法院,、有關(guān)部門依法指定的人員代理辦理,。

(2)因行動不便、無自理能力等無法自行前往銀行的存款人辦理掛失,、密碼重置,、銷戶等業(yè)務(wù)時(shí)，銀行可通過與客戶約定采取上門服務(wù)方式辦理,，也可在風(fēng)險(xiǎn)可控并有效核實(shí)客戶身份和意愿的前提下,，由當(dāng)事人委托代理人代為辦理。

(四)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用

1.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取,。

2.下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

(1)工資,、獎金收入；

(2)稿費(fèi),、演出費(fèi)等勞務(wù)收入,；

(3)債券、期貨,、信托等投資的本金和收益,；

(4)個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；

(5)個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存,；

(6)證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金,；

(7)繼承、贈與款項(xiàng),；

(8)保險(xiǎn)理賠,、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；

(9)納稅退還,；

(10)農(nóng),、副,、礦產(chǎn)品銷售收入。

3.單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶付款的特殊要求

(1)單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng),，每筆超過5萬元的,，應(yīng)向其開戶銀行提供相應(yīng)的付款依據(jù)。付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由,，可不再另行出具付款依據(jù),，付款單位應(yīng)對支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé),。

(2)當(dāng)個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款,，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，或者個(gè)人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款,，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的,，個(gè)人應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)收款依據(jù)。存款人應(yīng)對其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實(shí)性,、合法性負(fù)責(zé),。

(3)可疑交易

①具有下列一種或多種特征的可疑交易：

(A)賬戶資金集中轉(zhuǎn)入，分散轉(zhuǎn)出,，跨區(qū)域交易；

(B)賬戶資金快進(jìn)快出,，不留余額或者留下一定比例余額后轉(zhuǎn)出,，過渡性質(zhì)明顯；

(C)拆分交易,，故意規(guī)避交易限額,；

(D)賬戶資金金額較大，對外收付金額與單位經(jīng)營規(guī)模,、經(jīng)營活動明顯不符,；

(E)其他可疑情形。

②發(fā)現(xiàn)可疑交易,，銀行應(yīng)關(guān)閉單位銀行結(jié)算賬戶的網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬功能,，要求存款人到銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并出具書面付款依據(jù)或相關(guān)證明文件,。如存款人未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的,，銀行應(yīng)拒絕辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

注：以上學(xué)習(xí)內(nèi)容選自黃潔洵老師2023年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》基礎(chǔ)班授課講義

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