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【本知識點(diǎn)所屬章節(jié)】《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》第三章

考點(diǎn)：銀行卡

銀行卡的分類

1.基本分類

2.聯(lián)名(認(rèn)同)卡

聯(lián)名(認(rèn)同)卡是商業(yè)銀行與營利性機(jī)構(gòu)/非營利性機(jī)構(gòu)合作發(fā)行的銀行卡附屬產(chǎn)品,，其所依附的銀行卡品種必須是經(jīng)批準(zhǔn)的品種,，并應(yīng)當(dāng)遵守相應(yīng)品種的業(yè)務(wù)章程或管理辦法。

信用卡

1.信用卡的申領(lǐng)

(1)申領(lǐng)信用卡,，應(yīng)按規(guī)定填制申請表,，連同有關(guān)資料一并送交發(fā)卡銀行。發(fā)卡銀行可根據(jù)申請人的資信程度,，要求其提供擔(dān)保,，擔(dān)保的方式可采用保證、抵押或質(zhì)押,。

(2)個(gè)人申領(lǐng)銀行卡,，應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供本人有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后,，為其開立記名賬戶,。個(gè)人申請貸記卡的基本條件：

①年滿18周歲，有固定職業(yè)和穩(wěn)定收入,，是工作單位和戶口在常住地的城鄉(xiāng)居民,。

②填寫申請表，并在持卡人處親筆簽字,。

③向發(fā)卡銀行提供本人及附屬卡持卡人,、擔(dān)保人的身份證復(fù)印件；外地,、境外人員及現(xiàn)役軍官以個(gè)人名義領(lǐng)卡應(yīng)出具當(dāng)?shù)毓膊块T簽發(fā)的臨時(shí)戶口或有關(guān)部門開具的證明,，并須提供具備擔(dān)保條件的擔(dān)保單位或有當(dāng)?shù)貞艨凇⒃诋?dāng)?shù)毓ぷ鞯膿?dān)保人,。

2.注銷與清戶

(1)持卡人在還清全部交易款項(xiàng),、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請辦理銷戶,。

(2)發(fā)卡行受理注銷申請之日起45日后,，被注銷信用卡賬戶方能清戶。

3.信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)

(1)信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金充值：

①現(xiàn)金提取,，是指持卡人通過柜面和自動(dòng)柜員機(jī)(ATM機(jī))等自助機(jī)具,，以現(xiàn)鈔形式獲得信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金。

②現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬,，是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人銀行結(jié)算賬戶,。

③現(xiàn)金充值，是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人在非銀行支付機(jī)構(gòu)開立的支付賬戶,。

(2)發(fā)卡機(jī)構(gòu)不得將持卡人信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至其他信用卡,，以及非持卡人的銀行結(jié)算賬戶或支付賬戶。

(3)提現(xiàn)限額

①持卡人通過ATM機(jī)等自助機(jī)具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù),，每卡每日累計(jì)不得超過人民幣1萬元。

②持卡人通過柜面辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù),、通過各類渠道辦理現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的每卡每日限額,，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人通過協(xié)議約定。

③發(fā)卡機(jī)構(gòu)可自主確定是否提供現(xiàn)金充值服務(wù),，并與持卡人協(xié)議約定每卡每日限額,。

信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)要點(diǎn)(綜述)

4.免息還款期和最低還款額

(1)貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇。

(2)銀行記賬日到發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期,，持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)有困難的,，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。

(3)持卡人透支消費(fèi)享受免息還款期和最低還款額待遇的條件和標(biāo)準(zhǔn)等,，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定,。

5.透支利率

(1)自2021年1月1日起，信用卡透支利率由發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人自主協(xié)商確定,，取消信用卡透支利率上限和下限管理,。(2022年調(diào)整)

(2)發(fā)卡機(jī)構(gòu)調(diào)整信用卡利率標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)至少提前45個(gè)自然日按照約定方式通知持卡人,。持卡人有權(quán)在新利率標(biāo)準(zhǔn)生效之日前選擇銷戶,，并按照已簽訂的協(xié)議償還相關(guān)款項(xiàng)。

6.計(jì)結(jié)息方式

信用卡透支的計(jì)結(jié)息方式,，以及對信用卡溢繳款是否計(jì)付利息及其利率標(biāo)準(zhǔn),，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定。

7.違約金和服務(wù)費(fèi)用

(1)取消信用卡滯納金,，對于持卡人違約逾期未還款的行為,，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)與持卡人通過協(xié)議約定是否收取違約金，以及相關(guān)收取方式和標(biāo)準(zhǔn),。

(2)發(fā)卡機(jī)構(gòu)向持卡人提供超過授信額度用卡服務(wù)的,，不得收取超限費(fèi)。

(3)發(fā)卡機(jī)構(gòu)對向持卡人收取的違約金和年費(fèi)、取現(xiàn)手續(xù)費(fèi),、貨幣兌換費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用不得計(jì)收利息,。

8.發(fā)卡機(jī)構(gòu)的提示義務(wù)

發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)在信用卡協(xié)議中以顯著方式提示信用卡利率標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)結(jié)息方式、免息還款期和最低還款額待遇的條件和標(biāo)準(zhǔn),，以及向持卡人收取違約金的詳細(xì)情形和收取標(biāo)準(zhǔn)等與持卡人有重大利害關(guān)系的事項(xiàng),，確保持卡人充分知悉并確認(rèn)接受。其中,，對于信用卡利率標(biāo)準(zhǔn),，應(yīng)注明日利率和年利率。

總結(jié)一下

①透支利率：約定

②計(jì)結(jié)息方式：發(fā)卡行自主確定

③溢繳款是否計(jì)息及其利率標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)卡行自主確定

④信用卡滯納金：不得收取

⑤超限費(fèi)：不得收取

⑥違約金和服務(wù)費(fèi)用：按約定收取但不得計(jì)息

9.信用卡犯罪

(1)有下列情形之一,，妨害信用卡管理的,，依法追究刑事責(zé)任：

①明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸?shù)?，或者明知是偽造的空白信用卡而持有,、運(yùn)輸，數(shù)量較大的,；

②非法持有他人信用卡,，數(shù)量較大的；

③使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的,；

④出售,、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的,；

⑤竊取,、收買或者非法提供他人信用卡信息資料的。

(2)有下列情形之一,，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng),，數(shù)額較大，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任：

①使用偽造的信用卡,；

②使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的,；

③使用作廢的信用卡的；

④冒用他人信用卡的,；

⑤惡意透支的,。

(3)發(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)：

①扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)物,；

②向保證人追索透支款項(xiàng),；

③通過司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。

銀行卡收單業(yè)務(wù)

1.銀行卡收單業(yè)務(wù),，是持卡人在銀行簽約商戶處刷卡消費(fèi),，銀行將持卡人刷卡消費(fèi)的資金在規(guī)定周期內(nèi)結(jié)算給商戶，并從中扣取一定比例的手續(xù)費(fèi),。

辨析一下

(1)“中國銀聯(lián)”，即中國銀聯(lián)股份有限公司,，是銀行卡清算機(jī)構(gòu),。

(2)“銀聯(lián)商務(wù)”，即銀行商務(wù)股份有限公司,，是第三方支付機(jī)構(gòu),，是收單機(jī)構(gòu)。

2.銀行卡收單機(jī)構(gòu)

(1)從事銀行卡收單業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(例如,，各大銀行),；

(2)獲得銀行卡收單業(yè)務(wù)許可、為實(shí)體特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機(jī)構(gòu)(例如,，快錢、拉卡拉),；

(3)獲得網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)許可,、為網(wǎng)絡(luò)特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機(jī)構(gòu)(例如,，支付寶、財(cái)付通),。

3.特約商戶

特約商戶,，是指與收單機(jī)構(gòu)簽訂銀行卡受理協(xié)議、按約定受理銀行卡并委托收單機(jī)構(gòu)為其完成交易資金結(jié)算的企事業(yè)單位,、個(gè)體工商戶或其他組織,，以及按照國家市場監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定，開展網(wǎng)絡(luò)商品交易等經(jīng)營活動(dòng)的自然人,，包括實(shí)體特約商戶(通過實(shí)體經(jīng)營場所提供商品或服務(wù)的特約商戶)和網(wǎng)絡(luò)特約商戶(基于公共網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)提供商品或服務(wù)的特約商戶),。

4.重要管理規(guī)則

(1)收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對特約商戶實(shí)行實(shí)名制管理

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格審核特約商戶的營業(yè)執(zhí)照等證明文件，以及法定代表人或負(fù)責(zé)人有效身份證件等申請材料,。特約商戶為自然人的,，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核其有效身份證件。特約商戶使用單位銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶的,，收單機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核其合法擁有該賬戶的證明文件,。

(2)銀行卡受理協(xié)議

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與特約商戶簽訂銀行卡受理協(xié)議，就可受理的銀行卡種類,、開通的交易類型,、收單銀行結(jié)算賬戶的設(shè)置和變更,、資金結(jié)算周期、結(jié)算手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),、差錯(cuò)和糾紛處置等事項(xiàng),，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任,。

(3)結(jié)算賬戶

①特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)為其同名單位銀行結(jié)算賬戶,，或其指定的、與其存在合法資金管理關(guān)系的單位銀行結(jié)算賬戶,。

②特約商戶為個(gè)體工商戶和自然人的,，可使用其同名個(gè)人銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶。

(4)收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對實(shí)體特約商戶收單業(yè)務(wù)進(jìn)行本地化經(jīng)營和管理,，通過在特約商戶及其分支機(jī)構(gòu)所在省(自治區(qū),、直轄市)域內(nèi)的收單機(jī)構(gòu)或其分支機(jī)構(gòu)提供收單服務(wù)，不得跨省(自治區(qū),、直轄市)域開展收單業(yè)務(wù),。

(5)風(fēng)險(xiǎn)評級

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)對實(shí)體特約商戶、網(wǎng)絡(luò)特約商戶分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級,，對于風(fēng)險(xiǎn)等級較高的特約商戶,，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其開通的受理卡種和交易類型進(jìn)行限制，并采取強(qiáng)化交易監(jiān)測,、設(shè)置交易限額,、延遲結(jié)算、增加檢查頻率,、建立特約商戶風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等措施,。

(6)風(fēng)險(xiǎn)事件

收單機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)特約商戶發(fā)生疑似銀行卡套現(xiàn)、洗錢,、欺詐,、移機(jī)、留存或泄露持卡人賬戶信息等風(fēng)險(xiǎn)事件的,，應(yīng)當(dāng)對特約商戶采取的措施包括但不限于：

①延遲資金結(jié)算,；

②暫停銀行卡交易；

③收回受理終端(關(guān)閉網(wǎng)絡(luò)支付接口),。

(7)資金結(jié)算

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)按協(xié)議約定及時(shí)將交易資金結(jié)算到特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶,，資金結(jié)算時(shí)限最遲不得超過持卡人確認(rèn)可直接向特約商戶付款的支付指令生效日后30個(gè)自然日，因涉嫌違法違規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)交易需延遲結(jié)算的除外,。

5.結(jié)算收費(fèi)(2022年調(diào)整)

(1)收單機(jī)構(gòu)向商戶收取的收單服務(wù)費(fèi)實(shí)行市場調(diào)節(jié)價(jià),，由收單機(jī)構(gòu)與商戶協(xié)商確定具體費(fèi)率,。

(2)發(fā)卡機(jī)構(gòu)收取的發(fā)卡行服務(wù)費(fèi)不區(qū)分商戶類別,，實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、上限管理,，費(fèi)率為：借記卡交易不超過交易金額的0.35%,，單筆收費(fèi)金額不超過13元,，貸記卡交易不超過0.45%，不實(shí)行單筆收費(fèi)封頂控制,。

(3)銀行卡清算機(jī)構(gòu)收取的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)不區(qū)分商戶類別,，實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、上限管理,，分別向收單,、發(fā)卡機(jī)構(gòu)計(jì)收，費(fèi)率為：不超過交易金額的0.065%,，由發(fā)卡,、收單機(jī)構(gòu)各承擔(dān)50%,。

(4)對非營利性的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、教育機(jī)構(gòu),、社會福利機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu),、慈善機(jī)構(gòu)刷卡交易,，實(shí)行發(fā)卡行服務(wù)費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)全額減免。

銀行電子支付——網(wǎng)上銀行

1.網(wǎng)上銀行的分類

2.網(wǎng)上銀行的主要業(yè)務(wù)功能

(1)企業(yè)網(wǎng)上銀行的主要業(yè)務(wù)功能

①賬戶信息查詢,；

②支付指令；

③B2B網(wǎng)上支付,；

④批量支付,。

(2)個(gè)人網(wǎng)上銀行的主要業(yè)務(wù)功能

①賬戶信息查詢；

②人民幣轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),；

③銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),；

④外匯買賣業(yè)務(wù),；

⑤賬戶管理業(yè)務(wù)；

⑥B2C網(wǎng)上支付,。

3.手機(jī)銀行與網(wǎng)上銀行一樣,，都是通過互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)銀行柜面業(yè)務(wù)的延伸，功能基本一致,。

銀行電子支付——條碼支付(2022年新增)

1.什么是條碼支付?

條碼支付業(yè)務(wù)是指銀行,、支付機(jī)構(gòu)(例如支付寶)應(yīng)用條碼技術(shù)，實(shí)現(xiàn)收付款人之間貨幣資金轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)活動(dòng),。條碼支付業(yè)務(wù)包括付款掃碼和收款掃碼,。

2.條碼支付服務(wù)市場的構(gòu)成

3.條碼支付的交易驗(yàn)證

條碼支付業(yè)務(wù)可以組合選用下列3種要素進(jìn)行交易驗(yàn)證：

(1)僅客戶本人知悉的要素，如靜態(tài)密碼等,；

(2)僅客戶本人持有并特有的,，不可復(fù)制或者不可重復(fù)利用的要素，如經(jīng)過安全認(rèn)證的數(shù)字證書,、電子簽名,，以及通過安全渠道生成和傳輸?shù)囊淮涡悦艽a等；

(3)客戶本人生物特征要素,，如指紋等。

4.條碼支付的限額

根據(jù)交易驗(yàn)證方式和風(fēng)險(xiǎn)防范能力的不同,，條碼支付有4種限額要求，詳見下表,。

5.收款掃碼服務(wù)禁止使用靜態(tài)條碼

銀行,、支付機(jī)構(gòu)提供收款掃碼服務(wù)的,，應(yīng)使用動(dòng)態(tài)條碼，設(shè)置條碼有效期,、使用次數(shù)等方式，防止條碼被重復(fù)使用導(dǎo)致重復(fù)扣款,，確保條碼真實(shí)有效,。

6.特約商戶管理

(1)銀行、支付機(jī)構(gòu)拓展特約商戶應(yīng)落實(shí)實(shí)名制規(guī)定,，嚴(yán)格審核特約商戶的營業(yè)執(zhí)照等證明文件,，以及法定代表人或負(fù)責(zé)人的有效身份證件等申請材料，確認(rèn)申請材料的真實(shí)性,、完整性,、有效性,，并留存申請材料的影印件或復(fù)印件。

(2)小微商戶

①對依據(jù)法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管規(guī)定免于辦理工商注冊登記的實(shí)體特約商戶(小微商戶),，可以通過審核商戶主要負(fù)責(zé)人身份證明文件和輔助證明材料為其提供條碼支付收單服務(wù),。輔助證明材料包括但不限于營業(yè)場所租賃協(xié)議或者產(chǎn)權(quán)證明、集中經(jīng)營場所管理方出具的證明文件等能夠反映小微商戶真實(shí),、合法從事商品或服務(wù)交易活動(dòng)的材料,。

②以同一個(gè)身份證件在同一家銀行、支付機(jī)構(gòu)辦理的全部小微商戶基于信用卡的條碼支付收款金額日累計(jì)不超過1000元,、月累計(jì)不超過1萬元,。

7.風(fēng)險(xiǎn)管理措施

(1)銀行、支付機(jī)構(gòu)應(yīng)提升風(fēng)險(xiǎn)識別能力,，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn),，及時(shí)發(fā)現(xiàn),、處理可疑交易信息及風(fēng)險(xiǎn)事件,；

(2)評估業(yè)務(wù)相關(guān)的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，采取與風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的管控措施,；

(3)對特約商戶進(jìn)行檢查,、評估，并結(jié)合特約商戶風(fēng)險(xiǎn)等級及交易類型等因素設(shè)置或與其約定單筆及日累計(jì)交易限額,；

(4)對風(fēng)險(xiǎn)等級較高的特約商戶,，應(yīng)采用強(qiáng)化交易監(jiān)測,、建立特約商戶風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、延遲清算等風(fēng)險(xiǎn)管理措施,；

(5)確?？蛻羯矸莼蛸~戶信息安全，防止泄露,，并根據(jù)收付款不同業(yè)務(wù)場景設(shè)置條碼有效性和使用次數(shù),；

(6)充分披露條碼支付業(yè)務(wù)產(chǎn)品類型、辦理流程,、操作規(guī)程,、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等信息，明確業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相關(guān)責(zé)任承擔(dān)機(jī)制,、風(fēng)險(xiǎn)損失賠付方式及操作方式,。

8.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系

銀行、支付機(jī)構(gòu)應(yīng)建立條碼支付交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑交易,，并采取阻斷交易、聯(lián)系客戶核實(shí)交易等方式防范交易風(fēng)險(xiǎn),。

9.風(fēng)險(xiǎn)事件

銀行,、支付機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)特約商戶發(fā)生疑似套現(xiàn)、洗錢,、恐怖融資,、欺詐、留存或泄露賬戶信息等風(fēng)險(xiǎn)事件的,，應(yīng)對特約商戶采取延遲資金結(jié)算,、暫停交易、凍結(jié)賬戶等措施,，并承擔(dān)因未采取措施導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)損失責(zé)任,；發(fā)現(xiàn)涉嫌違法犯罪活動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案,。

注：以上學(xué)習(xí)內(nèi)容選自黃潔洵老師2022年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》新教材基礎(chǔ)班授課講義

(本文為東奧會計(jì)在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)