支付結(jié)算紀律與法律責任_2022年初級會計《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》知識點打卡

來源：東奧會計在線責編：張麗娜2022-02-18 15:23:39

成功的信念在人腦中的作用就如鬧鐘,，會在你需要時將你喚醒。以下是小編為大家?guī)淼?022年初級會計《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》中有關(guān)支付結(jié)算紀律與法律責任的知識點,，各位考生們趕緊來學習吧,！>>戳我查看更多《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》知識點學習打卡內(nèi)容

一、單位和個人的支付結(jié)算紀律

1.不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,，套取銀行信用;

2.不準簽發(fā),、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金;

3.不準無理拒絕付款,，任意占用他人資金;

4.不準違反規(guī)定開立和使用賬戶,。

二、銀行的支付結(jié)算紀律

1.不準以任何理由壓票,、任意退票,、截留挪用客戶和他行資金;

2.不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據(jù)款項;

3.不準受理無理拒付、不扣少扣滯納金;

4.不準違章簽發(fā),、承兌,、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金;

5.不準簽發(fā)空頭銀行匯票,、銀行本票和辦理空頭匯款;

6.不準在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件,，影響匯路暢通;

7.不準違反規(guī)定為單位和個人開立賬戶;

8.不準拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務,。

三,、違反支付結(jié)算法律制度的法律責任

(一)簽發(fā)空頭支票、印章與預留印鑒不符,、密碼錯誤支票

表現(xiàn)

處罰

單位或個人簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符,、使用支付密碼但支付密碼錯誤的支票

①不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款,；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金

②屢次簽發(fā)空頭支票的,，銀行有權(quán)停止為其辦理支票或全部支付結(jié)算業(yè)務

(二)無理拒付，占用他人資金行為

表現(xiàn)

處罰

故意壓票,、拖延支付的,，銀行機構(gòu)違反票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務規(guī)定，不予兌現(xiàn),，不予收付入賬,，壓單、壓票或者違反規(guī)定退票的

①責令其改正,，有違法所得的,，沒收違法所得

②違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5萬元的,，處5萬元以上50萬元以下罰款

(三)違反賬戶規(guī)定行為

表現(xiàn)

處罰

存款人開立,、撤銷銀行結(jié)算賬戶違反規(guī)定：

①違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶

②偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶

③違反規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶

①屬于非經(jīng)營性存款人的,，給予警告并處以1000元的罰款

②屬于經(jīng)營性存款人的,，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款

③構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任

存款人使用銀行結(jié)算賬戶違反規(guī)定：

①違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶

②違反規(guī)定支取現(xiàn)金

③利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務

④出租,、出借銀行結(jié)算賬戶

⑤從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入,、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶

⑥法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行

①非經(jīng)營性的存款人有前述第①至⑤項行為的,，給予警告并處以1000元罰款

②經(jīng)營性的存款人有前述第①至⑤項行為的,，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款

③存款人有前述所列第⑥項行為的，給予警告并處以1000元的罰款

偽造,、變造,、私自印制開戶許可證的存款人

①屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款

②屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款

③構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任

(四)票據(jù)欺詐等行為

表現(xiàn)	處罰
偽造,、變造票據(jù),、托收憑證、匯款憑證,、信用證,，偽造信用卡	①處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金 ②情節(jié)嚴重的,，處5年以上10年以下有期徒刑,，并處5萬元以上50萬元以下罰金 ③情節(jié)特別嚴重的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑,，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)
妨害信用卡管理	①處3年以下有期徒刑或者拘役,，并處或者單處1萬元以上10萬元以下罰金 ②數(shù)量巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑,，并處2萬元以上20萬元以下罰金
進行信用卡詐騙活動	①數(shù)額較大的,，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金 ②數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的,，處5年以上10年以下有期徒刑,，并處5萬元以上50萬元以下罰金 ③數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑,，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)