支付結(jié)算紀(jì)律與法律責(zé)任_2022年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》知識(shí)點(diǎn)打卡

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn)責(zé)編：張麗娜2022-02-18 15:23:39

成功的信念在人腦中的作用就如鬧鐘，會(huì)在你需要時(shí)將你喚醒,。以下是小編為大家?guī)?lái)的2022年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》中有關(guān)支付結(jié)算紀(jì)律與法律責(zé)任的知識(shí)點(diǎn)，各位考生們趕緊來(lái)學(xué)習(xí)吧,！>>戳我查看更多《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)打卡內(nèi)容

一,、單位和個(gè)人的支付結(jié)算紀(jì)律

1.不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;

2.不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),，套取銀行和他人資金;

3.不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金;

4.不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶(hù),。

二,、銀行的支付結(jié)算紀(jì)律

1.不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票,、截留挪用客戶(hù)和他行資金;

2.不準(zhǔn)無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng);

3.不準(zhǔn)受理無(wú)理拒付,、不扣少扣滯納金;

4.不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌,、貼現(xiàn)票據(jù),，套取銀行資金;

5.不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款;

6.不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件,，影響匯路暢通;

7.不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開(kāi)立賬戶(hù);

8.不準(zhǔn)拒絕受理,、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)。

三,、違反支付結(jié)算法律制度的法律責(zé)任

(一)簽發(fā)空頭支票,、印章與預(yù)留印鑒不符、密碼錯(cuò)誤支票

表現(xiàn)

處罰

單位或個(gè)人簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符,、使用支付密碼但支付密碼錯(cuò)誤的支票

①不以騙取財(cái)物為目的的,，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金

②屢次簽發(fā)空頭支票的,，銀行有權(quán)停止為其辦理支票或全部支付結(jié)算業(yè)務(wù)

(二)無(wú)理拒付,，占用他人資金行為

表現(xiàn)

處罰

故意壓票、拖延支付的,，銀行機(jī)構(gòu)違反票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定,，不予兌現(xiàn)，不予收付入賬，壓?jiǎn)?、壓票或者違反規(guī)定退票的

①責(zé)令其改正,，有違法所得的，沒(méi)收違法所得

②違法所得5萬(wàn)元以上的,，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款,；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足5萬(wàn)元的，處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款

(三)違反賬戶(hù)規(guī)定行為

表現(xiàn)

處罰

存款人開(kāi)立,、撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)違反規(guī)定：

①違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)

②偽造,、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)

③違反規(guī)定不及時(shí)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)

①屬于非經(jīng)營(yíng)性存款人的，給予警告并處以1000元的罰款

②屬于經(jīng)營(yíng)性存款人的,，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款

③構(gòu)成犯罪的,，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

存款人使用銀行結(jié)算賬戶(hù)違反規(guī)定：

①違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)

②違反規(guī)定支取現(xiàn)金

③利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)逃廢銀行債務(wù)

④出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)

⑤從基本存款賬戶(hù)之外的銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入,、將銷(xiāo)貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶(hù)

⑥法定代表人或主要負(fù)責(zé)人,、存款人地址以及其他開(kāi)戶(hù)資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行

①非經(jīng)營(yíng)性的存款人有前述第①至⑤項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款

②經(jīng)營(yíng)性的存款人有前述第①至⑤項(xiàng)行為的,，給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款

③存款人有前述所列第⑥項(xiàng)行為的,，給予警告并處以1000元的罰款

偽造、變?cè)?、私自印制開(kāi)戶(hù)許可證的存款人

①屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰款

②屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款

③構(gòu)成犯罪的,，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

(四)票據(jù)欺詐等行為

表現(xiàn)	處罰
偽造、變?cè)炱睋?jù),、托收憑證,、匯款憑證、信用證,，偽造信用卡	①處5年以下有期徒刑或者拘役,，并處或者單處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金 ②情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上10年以下有期徒刑,，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金 ③情節(jié)特別嚴(yán)重的,，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)
妨害信用卡管理	①處3年以下有期徒刑或者拘役,，并處或者單處1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下罰金 ②數(shù)量巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,，處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金
進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)	①數(shù)額較大的,，處5年以下有期徒刑或者拘役,，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金 ②數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑,，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金 ③數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑,，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)

(五)非法出租、出借,、出售,、購(gòu)買(mǎi)銀行結(jié)算賬戶(hù)或支付賬戶(hù)行為

表現(xiàn)

處罰

經(jīng)公安機(jī)關(guān)認(rèn)定的出租、出借,、出售,、購(gòu)買(mǎi)銀行結(jié)算賬戶(hù)(含銀行卡)或者支付賬戶(hù)的單位和個(gè)人及相關(guān)組織者，假冒他人身份或者虛構(gòu)代理關(guān)系開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)或者支付賬戶(hù)

①5年內(nèi)暫停其銀行賬戶(hù)非柜面業(yè)務(wù),、支付賬戶(hù)所有業(yè)務(wù),，并不得為其新開(kāi)立賬戶(hù)

②懲戒期滿(mǎn)后，受懲戒的單位和個(gè)人辦理新開(kāi)立賬戶(hù)業(yè)務(wù)的,，銀行和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)加大審核力度

③中國(guó)人民銀行將上述單位和個(gè)人信息移送金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)并向社會(huì)公布

注：以上學(xué)習(xí)內(nèi)容選自張泉春老師2022年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》新教材基礎(chǔ)班授課講義

（本文為東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn)原創(chuàng)文章,，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）

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