有夢(mèng)想的人會(huì)勇敢的飛,，暢想一下未來,，對(duì)夢(mèng)想藍(lán)圖進(jìn)行描繪,。以下是小編為大家?guī)淼?022年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》中有關(guān)銀行卡收單業(yè)務(wù)的知識(shí)點(diǎn),，各位考生們趕緊來學(xué)習(xí)吧,！>>戳我查看更多《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)打卡內(nèi)容

1.銀行卡收單業(yè)務(wù),，是持卡人在銀行簽約商戶處刷卡消費(fèi),，銀行將持卡人刷卡消費(fèi)的資金在規(guī)定周期內(nèi)結(jié)算給商戶,，并從中扣取一定比例的手續(xù)費(fèi),。

辨析一下

(1)“中國(guó)銀聯(lián)”，即中國(guó)銀聯(lián)股份有限公司,，是銀行卡清算機(jī)構(gòu),。

(2)“銀聯(lián)商務(wù)”，即銀行商務(wù)股份有限公司,，是第三方支付機(jī)構(gòu),，是收單機(jī)構(gòu)。

2.銀行卡收單機(jī)構(gòu)

(1)從事銀行卡收單業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(例如,，各大銀行);

(2)獲得銀行卡收單業(yè)務(wù)許可,、為實(shí)體特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機(jī)構(gòu)(例如，快錢,、拉卡拉);

(3)獲得網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)許可,、為網(wǎng)絡(luò)特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機(jī)構(gòu)(例如，支付寶,、財(cái)付通),。

3.特約商戶

特約商戶,，是指與收單機(jī)構(gòu)簽訂銀行卡受理協(xié)議、按約定受理銀行卡并委托收單機(jī)構(gòu)為其完成交易資金結(jié)算的企事業(yè)單位,、個(gè)體工商戶或其他組織,，以及按照國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定，開展網(wǎng)絡(luò)商品交易等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自然人,，包括實(shí)體特約商戶(通過實(shí)體經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所提供商品或服務(wù)的特約商戶)和網(wǎng)絡(luò)特約商戶(基于公共網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)提供商品或服務(wù)的特約商戶),。

4.重要管理規(guī)則

(1)收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)特約商戶實(shí)行實(shí)名制管理

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格審核特約商戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明文件，以及法定代表人或負(fù)責(zé)人有效身份證件等申請(qǐng)材料,。特約商戶為自然人的,，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核其有效身份證件。特約商戶使用單位銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶的,，收單機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核其合法擁有該賬戶的證明文件,。

(2)銀行卡受理協(xié)議

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與特約商戶簽訂銀行卡受理協(xié)議，就可受理的銀行卡種類,、開通的交易類型,、收單銀行結(jié)算賬戶的設(shè)置和變更、資金結(jié)算周期,、結(jié)算手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),、差錯(cuò)和糾紛處置等事項(xiàng)，明確雙方的權(quán)利,、義務(wù)和違約責(zé)任,。

(3)結(jié)算賬戶

①特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)為其同名單位銀行結(jié)算賬戶，或其指定的,、與其存在合法資金管理關(guān)系的單位銀行結(jié)算賬戶,。

②特約商戶為個(gè)體工商戶和自然人的，可使用其同名個(gè)人銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶,。

(4)收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)體特約商戶收單業(yè)務(wù)進(jìn)行本地化經(jīng)營(yíng)和管理,，通過在特約商戶及其分支機(jī)構(gòu)所在省(自治區(qū)、直轄市)域內(nèi)的收單機(jī)構(gòu)或其分支機(jī)構(gòu)提供收單服務(wù),，不得跨省(自治區(qū),、直轄市)域開展收單業(yè)務(wù)。

(5)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)實(shí)體特約商戶,、網(wǎng)絡(luò)特約商戶分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的特約商戶，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其開通的受理卡種和交易類型進(jìn)行限制,，并采取強(qiáng)化交易監(jiān)測(cè),、設(shè)置交易限額、延遲結(jié)算,、增加檢查頻率,、建立特約商戶風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等措施,。

(6)風(fēng)險(xiǎn)事件

收單機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)特約商戶發(fā)生疑似銀行卡套現(xiàn),、洗錢,、欺詐、移機(jī),、留存或泄露持卡人賬戶信息等風(fēng)險(xiǎn)事件的,，應(yīng)當(dāng)對(duì)特約商戶采取的措施包括但不限于：

①延遲資金結(jié)算;

②暫停銀行卡交易;

③收回受理終端(關(guān)閉網(wǎng)絡(luò)支付接口)。

(7)資金結(jié)算

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)按協(xié)議約定及時(shí)將交易資金結(jié)算到特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶,，資金結(jié)算時(shí)限最遲不得超過持卡人確認(rèn)可直接向特約商戶付款的支付指令生效日后30個(gè)自然日,，因涉嫌違法違規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)交易需延遲結(jié)算的除外。

5.結(jié)算收費(fèi)(2022年調(diào)整)

(1)收單機(jī)構(gòu)向商戶收取的收單服務(wù)費(fèi)實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià),，由收單機(jī)構(gòu)與商戶協(xié)商確定具體費(fèi)率,。

(2)發(fā)卡機(jī)構(gòu)收取的發(fā)卡行服務(wù)費(fèi)不區(qū)分商戶類別，實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià),、上限管理,，費(fèi)率為：借記卡交易不超過交易金額的0.35%，單筆收費(fèi)金額不超過13元,，貸記卡交易不超過0.45%,，不實(shí)行單筆收費(fèi)封頂控制。

(3)銀行卡清算機(jī)構(gòu)收取的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)不區(qū)分商戶類別,，實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià),、上限管理，分別向收單,、發(fā)卡機(jī)構(gòu)計(jì)收,，費(fèi)率為：不超過交易金額的0.065%，由發(fā)卡,、收單機(jī)構(gòu)各承擔(dān)50%,。

(4)對(duì)非營(yíng)利性的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、教育機(jī)構(gòu),、社會(huì)福利機(jī)構(gòu),、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、慈善機(jī)構(gòu)刷卡交易,，實(shí)行發(fā)卡行服務(wù)費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)全額減免。

【案例】A銀行在甲商戶布放了POS機(jī)具,，雙方簽訂銀行卡受理協(xié)議,，約定A銀行按照交易金額的1.25%、單筆80元封頂?shù)臉?biāo)準(zhǔn)收取收單服務(wù)費(fèi),?？蛻敉跄吵諦銀行的借記卡在甲商戶刷卡消費(fèi)5000元,。已知，A銀行和B銀行通過中國(guó)銀聯(lián)進(jìn)行資金清算,。

【分析】

(1)A銀行是收單行,，B銀行是發(fā)卡行，中國(guó)銀聯(lián)是銀行卡清算機(jī)構(gòu);

(2)本次交易過程中,，王某借記卡內(nèi)資金減少5000元,，A銀行按照約定向甲商戶收取收單服務(wù)費(fèi)=5000×1.25%=62.5(元)，甲商戶實(shí)際到賬資金=5000-62.5=4937.5(元);

(3)甲商戶承擔(dān)的62.5元收單服務(wù)費(fèi)由A銀行,、B銀行,、中國(guó)銀聯(lián)進(jìn)一步瓜分。

注：以上學(xué)習(xí)內(nèi)容選自黃潔洵老師2022年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》新教材基礎(chǔ)班授課講義

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