個(gè)人銀行結(jié)算賬戶_2020年初級(jí)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》必學(xué)知識(shí)點(diǎn)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：陳越2020-02-21 13:46:13

為山九仞，功虧一簣,，越到緊要的關(guān)頭,，同學(xué)們就越是不能放松自己。2020年初級(jí)會(huì)計(jì)師考試的勝利已經(jīng)在向我們招手了,！大家繼續(xù)加油,！

【主要內(nèi)容】

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

【所屬章節(jié)】

《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》第三章支付結(jié)算法律制度

【知識(shí)詳解】

考點(diǎn)：個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（★）

1. 分類(lèi)管理

		Ⅰ類(lèi)戶	Ⅱ類(lèi)戶	Ⅲ類(lèi)戶
開(kāi)立渠道	銀行柜面	√	√	√
	自助機(jī)具	√	√
	自助機(jī)具	（經(jīng)銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)）	（可以綁定Ⅰ類(lèi)戶或者信用卡賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證，不得綁定非銀行支付機(jī)構(gòu)開(kāi)立的支付賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證）
	網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行等電子渠道	×
功能	存款	√	√	賬戶余額不得超過(guò)2000元
	購(gòu)買(mǎi)投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品	√	√	×
	消費(fèi)和繳費(fèi)支付	√	限額	限額
	向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金	√	限額	限額
	取出現(xiàn)金	√	限額	×
	存入現(xiàn)金	√	限額	×
	非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入	√	限額	限額
	配發(fā)銀行卡實(shí)體卡片	√	√	×

2. 開(kāi)戶證明文件

根據(jù)個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制的要求,，存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí),，應(yīng)向銀行出具本人有效身份證件，銀行通過(guò)有效身份證件仍無(wú)法準(zhǔn)確判斷開(kāi)戶申請(qǐng)人身份的,，應(yīng)要求其出具輔助身份證明材料。

【提示】有效身份證件包括：

（1）在中華人民共和國(guó)境內(nèi)已登記常住戶口的中國(guó)公民為居民身份證,；不滿16周歲的,，可以使用居民身份證或戶口簿,。

（2）香港、澳門(mén)特別行政區(qū)居民為港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證,、港澳居民居住證,。

（3）臺(tái)灣地區(qū)居民為臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證、臺(tái)灣居民居住證,。

（4）國(guó)外的中國(guó)公民為中國(guó)護(hù)照,。

（5）外國(guó)公民為護(hù)照或者外國(guó)人永久居留證（外國(guó)邊民，按照邊貿(mào)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定辦理）,。

3. 所在單位代理開(kāi)戶

（1）存款人開(kāi)立代發(fā)工資,、教育、社會(huì)保障（如社保,、醫(yī)保,、軍保）、公共管理（如公共事業(yè),、拆遷,、捐助、助農(nóng)扶農(nóng)）等特殊用途個(gè)人銀行賬戶時(shí),，可由所在單位代理辦理,。

（2）單位代理個(gè)人開(kāi)立銀行賬戶的，應(yīng)提供單位證明材料,、被代理人有效身份證件的復(fù)印件或影印件,。

（3）單位代理開(kāi)立的個(gè)人銀行賬戶，在被代理人持本人有效身份證件到開(kāi)戶銀行辦理身份確認(rèn),、密碼設(shè)（重）置等激活手續(xù)前,，該銀行賬戶只收不付。

4. 使用要求

（1）下列款項(xiàng)（個(gè)人的合法收入）可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

①工資,、獎(jiǎng)金收入,；

②稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入,；

③債券,、期貨、信托等投資的本金和收益,；

④個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益,；

⑤個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存；

⑥證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金,；

⑦繼承,、贈(zèng)與款項(xiàng)；

⑧保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng),；

⑨納稅退還；

⑩農(nóng),、副,、礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。

（2）單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶付款的特殊要求

①單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng),，每筆超過(guò)5萬(wàn)元（不包含5萬(wàn)元）的,，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供相應(yīng)的付款依據(jù)。付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由,，可不再另行出具付款依據(jù),，但付款單位應(yīng)對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé),。

②當(dāng)個(gè)人持出票人為單位的支票向開(kāi)戶銀行委托收款,，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，或者個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開(kāi)戶銀行提示付款,，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的,，個(gè)人應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)收款依據(jù)。存款人應(yīng)對(duì)其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實(shí)性,、合法性負(fù)責(zé),。

注：以上《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》學(xué)習(xí)內(nèi)容選自東奧名師黃潔洵老師授課講義

（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）

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