備考2020初級(jí)會(huì)計(jì)考試要有堅(jiān)韌不拔的精神,，最重要的是要堅(jiān)持到底,，當(dāng)您準(zhǔn)備充分的時(shí)候,，就是您獲得成功的日子,。

信用卡

1.信用卡的申領(lǐng)條件

(1)發(fā)卡銀行可根據(jù)申請(qǐng)人的資信程度,，要求其提供擔(dān)保,，擔(dān)保的方式可采用保證,、抵押或質(zhì)押,。

(2)凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位,，應(yīng)當(dāng)憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領(lǐng)單位卡;個(gè)人申領(lǐng)銀行卡(儲(chǔ)值卡除外),，應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供公安部門規(guī)定的本人有效身份證件(申請(qǐng)人需年滿18周歲)，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后,，為其開立記名賬戶,。

2.信用卡的注銷

(1)持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后,，可申請(qǐng)辦理銷戶,。

(2)對(duì)于持卡人因死亡等原因而需辦理的注銷和清戶，應(yīng)按照我國的繼承法和公證法等法規(guī)辦理;發(fā)卡行受理注銷之日起45日后,，被注銷信用卡賬戶方能清戶,。

3.信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)

(1)信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金充值,。

【提示1】現(xiàn)金提取,，是指持卡人通過柜面和自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)等自助機(jī)具，以現(xiàn)鈔形式獲得信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金,。

【提示2】現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬,，是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人銀行結(jié)算賬戶。

【提示3】現(xiàn)金充值,，是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人在非銀行支付機(jī)構(gòu)開立的支付賬戶,。

(2)交易限額

①持卡人通過ATM等自助機(jī)具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，每卡每日累計(jì)不得超過人民幣1萬元,。

②持卡人通過柜面辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù),、通過各類渠道辦理現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的每卡每日限額，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人通過協(xié)議約定,。

③發(fā)卡機(jī)構(gòu)可自主確定是否提供現(xiàn)金充值服務(wù),，并與持卡人協(xié)議約定每卡每日限額,。

④發(fā)卡機(jī)構(gòu)不得將持卡人信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結(jié)算賬戶或支付賬戶,。

4.免息還款期和最低還款額

(1)貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇,，銀行記賬日到發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期，持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)有困難的,，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款,。

(2)持卡人透支消費(fèi)享受免息還款期和最低還款額待遇的條件和標(biāo)準(zhǔn)等，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定,。

5.發(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)：

(1)扣減持卡人保證金,、依法處理抵押物和質(zhì)物;

(2)向保證人追索透支款項(xiàng);

(3)通過司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。

6.透支利率

對(duì)信用卡透支利率實(shí)行上限和下限管理,，透支利率上限為日利率萬分之五,，透支利率下限為日利率萬分之五的0.7倍。

7.計(jì)結(jié)息方式

信用卡透支的計(jì)結(jié)息方式,，以及對(duì)信用卡溢繳款是否計(jì)付利息及其利率標(biāo)準(zhǔn),，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定。

8.發(fā)卡機(jī)構(gòu)的提示義務(wù)

(1)發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)在信用卡協(xié)議中以顯著方式提示信用卡利率標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)結(jié)息方式,、免息還款期和最低還款額待遇的條件和標(biāo)準(zhǔn)，以及向持卡人收取違約金的詳細(xì)情形和收取標(biāo)準(zhǔn)等與持卡人有重大利害關(guān)系的事項(xiàng),，確保持卡人充分知悉并確認(rèn)接受,。其中，對(duì)于信用卡利率標(biāo)準(zhǔn),，應(yīng)注明日利率和年利率,。

(2)發(fā)卡機(jī)構(gòu)調(diào)整信用卡利率標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)至少提前45個(gè)自然日按照約定方式通知持卡人,。持卡人有權(quán)在新利率標(biāo)準(zhǔn)生效之前選擇銷戶,，并按照已簽訂的協(xié)議償還相關(guān)款項(xiàng)。

9.違約金和服務(wù)費(fèi)用

(1)取消信用卡滯納金,，對(duì)于持卡人違約逾期未還款的行為,，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)與持卡人通過協(xié)議約定是否收取違約金，以及相關(guān)收取方式和標(biāo)準(zhǔn),。

(2)發(fā)卡機(jī)構(gòu)向持卡人提供超過授信額度用卡服務(wù)的,，不得收取超限費(fèi)。

(3)發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)向持卡人收取的違約金和年費(fèi),、取現(xiàn)手續(xù)費(fèi),、貨幣兌換費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用不得計(jì)收利息。

10.妨害信用卡管理的行為

有下列情形之一,，妨害信用卡管理的,，處3年以下有期徒刑或者拘役,，并處或者單處1萬元以上10萬元以下的罰金;數(shù)量巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑,，并處2萬元以上20萬元以下罰金：

(1)明知是偽造的信用卡而持有,、運(yùn)輸?shù)模蛘呙髦莻卧斓目瞻仔庞每ǘ钟?、運(yùn)輸,，數(shù)量較大的;

(2)非法持有他人信用卡，數(shù)量較大的;

(3)使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的;

(4)出售,、購買,、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的;

(5)竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料的,。

11.信用卡詐騙

有下列情形之一,，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的,，處5年以下有期徒刑或者拘役,，并處2萬元以上20萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑,，并處5萬元以上50萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：

(1)使用偽造的信用卡,，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的;

(2)使用作廢的信用卡的;

(3)冒用他人信用卡的;

(4)惡意透支的,。

注：以上知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容摘自黃潔洵老師《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》授課講義

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