2017中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《工商管理》精編考點(diǎn):董事會(huì)制度(1)
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【內(nèi)容導(dǎo)航】
一,、董事會(huì)的地位
二,、董事會(huì)的性質(zhì)
三,、董事會(huì)會(huì)議
四,、董事會(huì)的職權(quán)(區(qū)分股東大會(huì)的職權(quán))
【所屬章節(jié)】
本知識(shí)點(diǎn)屬于《工商管理》科目第二章 公司法人治理機(jī)構(gòu)
【知識(shí)點(diǎn)】：董事會(huì)制度
一,、董事會(huì)的地位
(1)董事會(huì)有進(jìn)行一般經(jīng)營(yíng)決策和執(zhí)行股東大會(huì)重要決策的雙重職能。
(2)在決策權(quán)力系統(tǒng)內(nèi),，股東大會(huì)仍然是決策機(jī)構(gòu)(限于重大決策),，董事會(huì)是執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
(3)在執(zhí)行決策的系統(tǒng)內(nèi),，董事會(huì)則成為決策機(jī)構(gòu)(限于一般決策),，而經(jīng)理機(jī)構(gòu)是實(shí)際執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
二,、董事會(huì)的性質(zhì)
(1)董事會(huì)是是代表股東對(duì)公司進(jìn)行管理的機(jī)構(gòu),。
(2)董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會(huì)的決議,，負(fù)責(zé)管理,、執(zhí)行公司業(yè)務(wù)和公司事務(wù)。
(3)董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu),。股東出于自身利益和公司管理的需要,，把大部分權(quán)力交給董事會(huì)行使，而自己僅保留一部分至關(guān)重要的權(quán)力,。
(4)董事會(huì)是公司法人的對(duì)外代表機(jī)構(gòu),。我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司法定代表人由公司章程規(guī)定,，可以由董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或經(jīng)理?yè)?dān)任,。
(5)董事會(huì)是公司的法定常設(shè)機(jī)構(gòu),。
三、董事會(huì)會(huì)議
(1)董事會(huì)會(huì)議有定期會(huì)議與臨時(shí)會(huì)議兩種形式,。我國(guó)《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司董事會(huì)定期會(huì)議召開期限沒(méi)有作出規(guī)定,，交由公司(章程)自行規(guī)定。我國(guó)《公司法》對(duì)股份有限公司董事會(huì)定期會(huì)議召開期限作了規(guī)定，即每年度至少召開兩次,。我國(guó)《公司法》對(duì)于股份有限公司董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議作了規(guī)定,，明確了“代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事,，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議,。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議”,。
(2)董事會(huì)會(huì)議的召集和主持,。我國(guó)《公司法》的規(guī)定，董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持;董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)時(shí),，由副董事長(zhǎng)召集和主持;副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)時(shí),，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。召集董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事,。召開臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議時(shí),，可以由公司另行規(guī)定董事會(huì)的通知方式和通知時(shí)限。
(3)董事會(huì)的決議方式,。我國(guó)《公司法》明確規(guī)定“董事會(huì)決議的表決,，實(shí)行一人一票”。我國(guó)《公司法》規(guī)定,，股份有限公司董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由1/2以上的董事出席方可舉行;董事會(huì)作出決議須經(jīng)全體董事的過(guò)半通過(guò),。
四、董事會(huì)的職權(quán)(區(qū)分股東大會(huì)的職權(quán))
(1)董事會(huì)作為股東會(huì)的常設(shè)機(jī)關(guān),，是股東會(huì)的合法召集人,。
(2)作為股東東的受托機(jī)構(gòu)，執(zhí)行股東會(huì)的決議,。
(3)決定公司的經(jīng)營(yíng)要?jiǎng)?wù),。
(4)為股東會(huì)準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案,。
(5)為股東會(huì)準(zhǔn)備利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案,。
(6)為股東會(huì)準(zhǔn)備增資或減資方案以及發(fā)行公司債券的方案。
(7)制訂公司合并,、分立,、解散的方案。
(8)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置,。
(9)聘任或者解聘公司經(jīng)理,、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,，并決定其報(bào)酬事項(xiàng),。
(10)制定公司的基本管理制度,。
【例題·單選題】根據(jù)我國(guó)公司法，下列職權(quán)中,，不屬于董事會(huì)的是( )(2015年),。
A.執(zhí)行股東會(huì)的決議
B.決定公司的合并方案
C.決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
D.制定公司的基本管理制度
【答案】B
【例題·單選題】某股份有限公司召開股東大會(huì)表決與另一公司合并事項(xiàng)。根據(jù)我國(guó)公司法,，此項(xiàng)決議必須經(jīng)該股份有限公司出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( )通過(guò)(2014年),。
A.三分之一以上
B.二分之一以上
C.三份之二以上
D.全體
【答案】C
【例題·單選題】根據(jù)我國(guó)公司法，召集董事會(huì)定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開( )日前通知全體董事(2014年),。
A.7
B.10
C.15
D.30
【答案】B
【例題·單選題】根據(jù)我國(guó)公司法,，代表1/10以上表決權(quán)的股東提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議時(shí)，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后( )日內(nèi),，召集和主持董事會(huì)會(huì)議,。(2012年)。
A.7
B.10
C.15
D.30
【答案】B
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