2017注會(huì)《戰(zhàn)略》復(fù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)度量

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：魚(yú)羊2017-09-20 14:56:34

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　　(五)風(fēng)險(xiǎn)度量

　　1.關(guān)鍵在于量化

　　風(fēng)險(xiǎn)承受度的表述需要對(duì)所針對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化描述,，風(fēng)險(xiǎn)偏好可以定性,，但風(fēng)險(xiǎn)承受度一定要定量。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)度量模型

　　風(fēng)險(xiǎn)度量模型是指度量風(fēng)險(xiǎn)的方法,。確定合適的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度量模型是建立風(fēng)險(xiǎn)管理策略的需要,。企業(yè)應(yīng)該采取統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)度量模型，對(duì)所采取的風(fēng)險(xiǎn)度量取得共識(shí);但不一定在整個(gè)企業(yè)使用唯一的風(fēng)險(xiǎn)度量方法,，允許對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的度量方法,。所有的風(fēng)險(xiǎn)度量應(yīng)當(dāng)在企業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理策略中得到評(píng)價(jià)。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)度量方法

　　常用的風(fēng)險(xiǎn)度量包括：最大可能損失;概率值：損失發(fā)生的概率或可能性;期望值：統(tǒng)計(jì)期望值和效用期望值;波動(dòng)性;方差或均方差;在險(xiǎn)值：又稱(chēng)VaR,，以及其他類(lèi)似的度量,。

　　4.概率方法與直觀方法

　　不依賴(lài)于概率統(tǒng)計(jì)結(jié)果的度量是人們直觀的判斷，如專(zhuān)家意見(jiàn),。

　　當(dāng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不足或需要度量結(jié)果包括人們的偏好時(shí),，可以使用直觀的度量方法，如層次分析法(AHP)等,。

　　對(duì)不同種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)要使用不同的度量模型,。對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的度量包括市場(chǎng)指標(biāo)、景氣指數(shù)

　　等,。對(duì)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的度量相對(duì)來(lái)講比較容易,，如各種質(zhì)量指標(biāo),、執(zhí)行效果、安全指數(shù)等,。要找到一種普遍性的風(fēng)險(xiǎn)度量是很困難的,，也沒(méi)有必要，因?yàn)槿藗冇胁煌哪康暮推谩?/p>

　　【相關(guān)鏈接】復(fù)習(xí)例題：風(fēng)險(xiǎn)度量

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