2017注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》同步練習(xí)：股票交易行為

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：高源2017-09-14 09:43:16

　　2017注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試備考正在忙碌的進(jìn)行當(dāng)中，我們需要通過習(xí)題來打下良好基礎(chǔ),。東奧小編為大家整理一些注會(huì)考試習(xí)題,，大家記得每天準(zhǔn)時(shí)來練習(xí)哦!

　　【多選】甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中,，屬于證券法律制度所禁止的有(　　),。

　　A.持有甲公司3%股權(quán)的股東李某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后,，告知其朋友王某,，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出

　　B.乙公司經(jīng)研究認(rèn)為甲公司去年盈利狀況超出市場(chǎng)預(yù)期，在甲公司公布年報(bào)前購(gòu)入甲公司4%的股權(quán)

　　C.甲公司董事張某在董事會(huì)審議年度報(bào)告時(shí),，知悉了甲公司去年盈利超出市場(chǎng)預(yù)期的消息,，在年報(bào)公布前買入了本公司股票10萬股

　　D.甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)寄來的公司因涉嫌證券違法行為被立案調(diào)查的通知，在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票

注冊(cè)會(huì)計(jì)師習(xí)題

　　【正確答案】CD

　　【答案解析】(1)選項(xiàng)A：持有上市公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人,，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化時(shí),，才屬于重大事件、內(nèi)幕信息,，本題所述情形(3%的股權(quán)變動(dòng))不屬于重大事件,、內(nèi)幕信息，王某的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易;(2)選項(xiàng)B：乙公司不屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員,，乙公司的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易;(3)選項(xiàng)C：董事張某屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員,，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券;(4)選項(xiàng)D：劉某屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員(由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員),，在內(nèi)幕信息公開前,，不得買賣該公司的證券。

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