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　　【高頻考點(diǎn)】重整程序

　　(一)重整期間

　　1.自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起至重整程序終止,，為重整期間;不包括重整計(jì)劃得到批準(zhǔn)后的執(zhí)行期間,。

　　2.進(jìn)入重整期間的效力

　　(1)在重整期間,，經(jīng)債務(wù)人申請(qǐng)，人民法院批準(zhǔn),，債務(wù)人可以在管理人的監(jiān)督下自行管理財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù);管理人的職權(quán)由債務(wù)人行使,。

　　(2)在重整期間，對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使;對(duì)企業(yè)重整無(wú)保留必要的擔(dān)保財(cái)產(chǎn),，經(jīng)債務(wù)人或管理人同意,，擔(dān)保權(quán)人可以行使擔(dān)保權(quán)。

　　(3)在重整期間,，債務(wù)人或者管理人為繼續(xù)營(yíng)業(yè)而借款的,，可以為該借款設(shè)定擔(dān)保。

　　(4)債務(wù)人合法占有的他人財(cái)產(chǎn),，該財(cái)產(chǎn)的權(quán)利人在重整期間要求取回的,，應(yīng)當(dāng)符合事先約定的條件,。

　　(5)在重整期間，債務(wù)人的出資人不得請(qǐng)求投資收益分配,。

　　(6)在重整期間,，債務(wù)人的董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員不得向第三人轉(zhuǎn)讓其持有的債務(wù)人的股權(quán);但經(jīng)人民法院同意的除外,。

　　3.在重整期間，有下列情形之一的,，經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請(qǐng)求,，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)：

　　(1)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化,，缺乏挽救的可能性;

　　(2)債務(wù)人有欺詐,、惡意減少債務(wù)人財(cái)產(chǎn)或者其他顯著不利于債權(quán)人的行為;

　　(3)由于債務(wù)人的行為致使管理人無(wú)法執(zhí)行職務(wù)。

　　(二)重整計(jì)劃草案的制定,、表決與批準(zhǔn)

　　1.重整計(jì)劃草案的制定、執(zhí)行和監(jiān)督

　　2.債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起6個(gè)月內(nèi),，同時(shí)向人民法院和債權(quán)人會(huì)議提交重整計(jì)劃草案;期限屆滿,，經(jīng)債務(wù)人或者管理人請(qǐng)求，有正當(dāng)理由的,，人民法院可以裁定延期3個(gè)月;債務(wù)人或者管理人未按期提出重整計(jì)劃草案的,，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn),。

　　3.重整計(jì)劃草案的表決與批準(zhǔn)

　　(1)分組表決

　　(2)決議規(guī)則

　　(3)出資人組

　　(4)重整計(jì)劃的強(qiáng)制批準(zhǔn)

　　(5)表決結(jié)果

　　(三)重整計(jì)劃的效力

　　.經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃,，對(duì)債務(wù)人和全體債權(quán)人(包括有物的擔(dān)保的債權(quán)人)均有約束力。

　　2.債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利,，不受重整計(jì)劃的影響,。

　　3.債權(quán)人未依照規(guī)定申報(bào)債權(quán)的，在重整計(jì)劃執(zhí)行期間不得行使權(quán)利;在重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后,，可以按照重整計(jì)劃規(guī)定的同類債權(quán)的清償條件行使權(quán)利,。

　　4.按照重整計(jì)劃減免的債務(wù)，自重整計(jì)劃執(zhí)行完畢時(shí)起,，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任,。

　　(四)終止重整計(jì)劃的執(zhí)行

　　1.債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行重整計(jì)劃的，人民法院經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請(qǐng)求,，應(yīng)當(dāng)裁定終止重整計(jì)劃的執(zhí)行,，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

　　2.人民法院裁定終止重整計(jì)劃的效力

　　(五)重整計(jì)劃的變更

　　1.重整計(jì)劃變更方案由債務(wù)人提出,，經(jīng)負(fù)責(zé)監(jiān)督的管理人審查后向人民法院提出申請(qǐng),。

　　2.人民法院決定受理重整計(jì)劃變更申請(qǐng)的,，受重整計(jì)劃變更影響的利害關(guān)系人應(yīng)當(dāng)按照原重整計(jì)劃表決程序重新表決。

　　3.人民法院依法裁定是否批準(zhǔn)重整計(jì)劃變更,。

　　(六)上市公司重整的特殊規(guī)定

　　1.人民法院應(yīng)當(dāng)組織召開聽證會(huì)的情形

　　(1)債權(quán)人對(duì)上市公司提出重整申請(qǐng),，上市公司在

　　(2)債權(quán)人、上市公司,、出資人分別向人民法院提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)和重整申請(qǐng)的,。

　　2.控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方在上市公司破產(chǎn)重整程序前因違規(guī)占用,、擔(dān)保等行為對(duì)上市公司造成損害的,，制定重整計(jì)劃草案時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯(cuò)對(duì)控股股東及實(shí)際控制人支配的股東的股權(quán)作相應(yīng)減少調(diào)整。

　　3.信息保密和披露

　　(1)上市公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)則及時(shí)履行信息披露義務(wù),。

　　(2)上市公司的債權(quán)人提出破產(chǎn)重整申請(qǐng)的,，人民法院應(yīng)當(dāng)要求債權(quán)人提供其已就此告知上市公司的有關(guān)證據(jù)。

　　(3)上市公司進(jìn)入破產(chǎn)重整程序后,，由管理人履行相關(guān)法律,、行政法規(guī)、部門規(guī)章和公司章程規(guī)定的原上市公司董事會(huì),、董事和高級(jí)管理人員承擔(dān)的職責(zé)和義務(wù),，上市公司自行管理財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)的除外。管理人在上市公司破產(chǎn)重整程序中存在信息披露違法違規(guī)行為的,，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,。

　　(4)對(duì)于股票仍在正常交易的上市公司，在上市公司破產(chǎn)重整申請(qǐng)相關(guān)信息披露前,，上市公司及其債權(quán)人,、出資人等利害關(guān)系人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī),、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的部門規(guī)章及證券交易所上市規(guī)則做好信息保密工作,。

　　4.重整涉及并購(gòu)重組

　　(1)人民法院應(yīng)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)商

　　(2)無(wú)須再行召開股東大會(huì)

　　在步入康莊大道之前，總要走過一段崎嶇艱辛的道路;在變得熠熠生輝之前,，總須經(jīng)歷一段黯淡無(wú)光的日子,。那些吃過的苦，那些流過的淚,，終會(huì)成為我們成長(zhǎng)過程中的寶貴財(cái)富,。只要堅(jiān)信前途的光明，一時(shí)的煩惱又算得了什么,！大家一定要記得進(jìn)行注會(huì)準(zhǔn)考證打印,，千萬(wàn)不要忘記錯(cuò)過哦。