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　　【知識(shí)點(diǎn)】非上市公眾公司的收購(gòu)

　　對(duì)于股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司(以下簡(jiǎn)稱“公眾公司”)，收購(gòu)人(投資者及其一致行動(dòng)人)可以通過取得股份的方式成為公眾公司的控股股東,，可以通過投資關(guān)系,、協(xié)議、其他安排的途徑成為公眾公司的實(shí)際控制人,，也可以同時(shí)采取上述方式和途徑取得公眾公司的控制權(quán),。

　　1.不得收購(gòu)公眾公司的情形

　　(1)收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償,，且處于持續(xù)狀態(tài);

　　(2)收購(gòu)人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;

　　(3)收購(gòu)人最近2年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為;

　　(4)收購(gòu)人為自然人的,，存在《公司法》第146條規(guī)定的情形;

　　(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)公眾公司的其他情形,。

　　【上市公司收購(gòu)】(1)收購(gòu)人“最近3年”有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(2)收購(gòu)人“最近3年”有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為,。

　　2.持股權(quán)益披露：10%+5%

　　(1)10%

　　有下列情形之一的，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書,，報(bào)送全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng),，同時(shí)通知該公眾公司;自該事實(shí)發(fā)生之日起至披露后2日內(nèi),，不得再行買賣該公眾公司的股票：

　?、偻ㄟ^全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的做市方式、競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行證券轉(zhuǎn)讓,，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到公眾公司已發(fā)行股份的10%;

　?、谕ㄟ^協(xié)議方式，投資者及其一致行動(dòng)人在公眾公司中擁有權(quán)益的股份擬達(dá)到或者超過公眾公司已發(fā)行股份的10%,。

　　(2)5%

　　投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到公眾公司已發(fā)行股份的10%后,，其擁有權(quán)益的股份占該公眾公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少5%(即其擁有權(quán)益的股份每達(dá)到5%的整數(shù)倍時(shí))，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行披露,。自該事實(shí)發(fā)生之日起至披露后2日內(nèi),，不得再行買賣該公眾公司的股票。

　　3.控制權(quán)變動(dòng)披露

　　通過全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的證券轉(zhuǎn)讓,，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份變動(dòng)導(dǎo)致其成為公眾公司第一大股東或者實(shí)際控制人;

　　或者通過投資關(guān)系,、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、行政劃轉(zhuǎn)或者變更、執(zhí)行法院裁定,、繼承,、贈(zèng)與、其他安排等方式擁有權(quán)益的股份變動(dòng)導(dǎo)致其成為或者擬成為公眾公司第一大股東或者實(shí)際控制人且擁有權(quán)益的股份超過公眾公司已發(fā)行股份10%的,，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)編制收購(gòu)報(bào)告書,，連同財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書一并披露，報(bào)送全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng),，同時(shí)通知該公眾公司,。

　　4.協(xié)議收購(gòu)

　　以協(xié)議方式進(jìn)行公眾公司收購(gòu)的，自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為公眾公司收購(gòu)過渡期,。在過渡期內(nèi)：

　　(1)收購(gòu)人不得通過控股股東提議改選公眾公司董事會(huì),，確有充分理由改選董事會(huì)的，來自收購(gòu)人的董事不得超過董事會(huì)成員總數(shù)的1/3;

　　(2)被收購(gòu)公司不得為收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保;

　　(3)被收購(gòu)公司不得發(fā)行股份募集資金;

　　(4)被收購(gòu)公司除繼續(xù)從事正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者執(zhí)行股東大會(huì)已經(jīng)作出的決議外,，被收購(gòu)公司董事會(huì)提出擬處置公司資產(chǎn),、調(diào)整公司主要業(yè)務(wù)、擔(dān)保,、貸款等議案,，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債,、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果造成重大影響的,，應(yīng)當(dāng)提交“股東大會(huì)”審議通過。

　　5.要約收購(gòu)

　　(1)投資者自愿選擇以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的,，可以向被收購(gòu)公司所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的全部股份的要約(以下簡(jiǎn)稱“全面要約”),，也可以向被收購(gòu)公司所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的部分股份的要約(以下簡(jiǎn)稱“部分要約”)。

　　(2)收購(gòu)人自愿以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的,，其預(yù)定收購(gòu)的股份比例不得低于該公眾公司已發(fā)行股份的5%,。

　　(3)公眾公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中約定在公司被收購(gòu)時(shí)收購(gòu)人是否需要向公司全體股東發(fā)出全面要約收購(gòu)，并明確全面要約收購(gòu)的觸發(fā)條件以及相應(yīng)制度安排,。收購(gòu)人根據(jù)被收購(gòu)公司章程規(guī)定需要向公司全體股東發(fā)出全面要約收購(gòu)的,，對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)報(bào)告書披露日前6個(gè)月內(nèi)取得該種股票所支付的最高價(jià)格,。

　　(4)收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日,，并不得超過60日;但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。收購(gòu)期限自要約收購(gòu)報(bào)告書披露之日起開始計(jì)算,。

　　(5)在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi),，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約。

　　(6)收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的,，應(yīng)當(dāng)重新編制并披露要約收購(gòu)報(bào)告書,，報(bào)送全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng),，同時(shí)通知被收購(gòu)公司。變更后的要約收購(gòu)價(jià)格不得低于變更前的要約收購(gòu)價(jià)格,。

　　(7)收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi),，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約;但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。

　　(8)在要約收購(gòu)期限屆滿前2日內(nèi),，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受,。

　　【上市公司收購(gòu)】在要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受,。

　　(9)出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約時(shí),，發(fā)出初始要約的收購(gòu)人變更收購(gòu)要約距初始要約收購(gòu)期限屆滿不足15日的，應(yīng)當(dāng)延長(zhǎng)收購(gòu)期限,，延長(zhǎng)后的要約期應(yīng)當(dāng)不少于15日,，不得超過最后一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)要約的期滿日，并按規(guī)定比例追加履約保證能力,。發(fā)出競(jìng)爭(zhēng)要約的收購(gòu)人最遲不得晚于初始要約收購(gòu)期限屆滿前15日披露要約收購(gòu)報(bào)告書,，并應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定履行披露義務(wù)。

　　(10)以要約方式進(jìn)行公眾公司收購(gòu)的,，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待被收購(gòu)公司的所有股東,。

　　(11)采取要約收購(gòu)方式的，收購(gòu)人披露后至收購(gòu)期限屆滿前,，不得賣出被收購(gòu)公司的股票,，也不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買入被收購(gòu)公司的股票。

　　(12)在要約收購(gòu)期間,，被收購(gòu)公司董事不得辭職,。

　　(13)在要約收購(gòu)期限屆滿后2日內(nèi)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露本次要約收購(gòu)的結(jié)果,。

　　6.要約收購(gòu)的支付方式

　　(1)收購(gòu)人可以采用現(xiàn)金,、證券、現(xiàn)金與證券相結(jié)合等合法方式支付收購(gòu)公眾公司的價(jià)款,。收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)說明收購(gòu)人具備要約收購(gòu)的能力,。

　　(2)收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在披露要約收購(gòu)報(bào)告書的同時(shí),，提供以下至少一項(xiàng)安排保證其具備履約能力：

　?、賹⒉簧儆谑召?gòu)價(jià)款總額的20%作為履約保證金存入中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司指定的銀行等金融機(jī)構(gòu);收購(gòu)人以在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記的證券支付收購(gòu)價(jià)款的，在披露要約收購(gòu)報(bào)告書的同時(shí),，將用于支付的全部證券向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司申請(qǐng)辦理權(quán)屬變更或者鎖定;

　?、阢y行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)于要約收購(gòu)所需價(jià)款出具的保函;

　　③財(cái)務(wù)顧問出具承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的書面承諾,。如要約期滿,，收購(gòu)人不支付收購(gòu)價(jià)款,，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任，并進(jìn)行支付,。

　　(3)收購(gòu)人以證券支付收購(gòu)價(jià)款的,，應(yīng)當(dāng)披露該證券的發(fā)行人“最近2年”經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、證券估值報(bào)告,，并配合被收購(gòu)公司或者其聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作。

　　(4)收購(gòu)人以未在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記的證券支付收購(gòu)價(jià)款的,，必須同時(shí)提供現(xiàn)金方式供被收購(gòu)公司的股東選擇,，并詳細(xì)披露相關(guān)證券的保管、送達(dá)被收購(gòu)公司股東的方式和程序安排,。

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