2017注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：創(chuàng)業(yè)板上市公開(kāi)發(fā)行股票的條件
3科
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【知識(shí)點(diǎn)】在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件
1.發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司;有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算,。
2.最近2年連續(xù)盈利,，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元;或者最近1年盈利，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元,。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù),。
3.最近一期期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。
4.發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元,。
5.發(fā)行人最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事,、高級(jí)管理人員均沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更,。
6.發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納,，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢;發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。
7.發(fā)行人的股權(quán)清晰,，控股股東和受控股股東,、實(shí)際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份不存在重大權(quán)屬糾紛。
8.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù),，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律,、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護(hù)政策,。
9.發(fā)行人具有完善的公司治理結(jié)構(gòu),，依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)以及獨(dú)立董事,、董事會(huì)秘書(shū)、審計(jì)委員會(huì)制度,，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé),。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全股東投票計(jì)票制度，建立發(fā)行人與股東之間的多元化糾紛解決機(jī)制,，切實(shí)保障投資者依法行使收益權(quán)、知情權(quán),、參與權(quán),、監(jiān)督權(quán)等股東權(quán)利。
10.發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定,，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量,，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具“無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告”,。
11.發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司運(yùn)行效率,、合法合規(guī)和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性,，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具“無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告”。
12.發(fā)行人的董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí),、勤勉，具備法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的資格,，且不存在下列情形：
(1)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的;
(2)最近3年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰,，或者最近1年內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的;
(3)因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)的,。
13.發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為;發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近3年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn),，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券,，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在3年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形,。
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