2017注冊會計師《戰(zhàn)略》答疑精華：遠期市場價格與套期保值
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提問：如何理解“遠期市場價格的波動性與套期保值相反”
回答：
先給您解釋套期保值的概念，套期保值就是指企業(yè)為規(guī)避外匯風險,、利率風險、商品價格風險,、股票價格風險,、信用風險等，指定一項或一項以上套期工具,，使套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動,，預(yù)期抵消被套期項目全部或部分公允價值或現(xiàn)金流量變動風險的一種交易活動。因此,，企業(yè)為了規(guī)避遠期市場的風險,，往往購買套期工具，使得套期工具的波動性與遠期市場相反，如果遠期市場有不利的波動,，套期保值的有利波動會抵消這種不利影響,，當然，如果遠期市場有有利的波動,，套期工具的不利波動也會抵消有力影響。因此,，套期保值就是通過這種相反的波動幫助企業(yè)避險,，所以說遠期市場價格的波動性與套期保值相反。
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