2017注冊會計師《戰(zhàn)略》答疑精華：基差在期貨合約到期日為零

來源：東奧會計在線責(zé)編：魚羊2017-06-27 11:41:48

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　　提問：為什么基差在期貨合約到期日為零

　　回答：基差=現(xiàn)貨價格-期貨價格,，期貨價格是市場對未來現(xiàn)貨市場價格的預(yù)估值，企業(yè)在離到期日越近的這個時點來買期貨,，受經(jīng)濟(jì)因素的不確定性就越小,，那么大家預(yù)測的價格就越準(zhǔn)，即離到期日越近,，基差就越小,。

　　老師給您舉個例子來幫助您理解：企業(yè)在當(dāng)天買(5月1日)并在當(dāng)天(5月1日)交割的期貨一定要比企業(yè)在一個月前(4月1日)買一個月后(5月1日)交割的期貨的預(yù)測價格要準(zhǔn)，因為當(dāng)天買賣(5月1日)其受相同的經(jīng)濟(jì)因素影響,，而在一個月前(4月1日)買一個月后(5月1日)交割的期貨其受經(jīng)濟(jì)因素影響的相同程度沒有當(dāng)天買賣的程度大,，所以離到期日越近，基差就越小,，基差在期貨合約到期日為0,。

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　　東奧答疑介紹

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