2017注會(huì)《財(cái)管》同步練習(xí)：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的度量——β系數(shù)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：高源2017-05-04 11:44:57

　　現(xiàn)在我們已經(jīng)進(jìn)入到了注會(huì)考試基礎(chǔ)階段,，大家對(duì)于知識(shí)點(diǎn)的掌握還透徹嗎?東奧小編為大家整理注會(huì)考試同步練習(xí)，幫助大家更快掌握知識(shí)點(diǎn),。

　　【單選】下列有關(guān)β系數(shù)的表述不正確的是(　　),。

　　A.在運(yùn)用資本資產(chǎn)定價(jià)模型時(shí),，某資產(chǎn)的β系數(shù)小于零,，說明該資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)小于市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)

　　B.在證券的市場(chǎng)組合中,，所有證券的貝塔系數(shù)加權(quán)平均數(shù)等于1

　　C.某股票的β值反映該股票報(bào)酬率變動(dòng)與整個(gè)股票市場(chǎng)報(bào)酬率變動(dòng)之間的相關(guān)程度

　　D.投資組合的β系數(shù)是組合各證券β系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)

注冊(cè)會(huì)計(jì)師習(xí)題

　　【正確答案】A

　　【答案解析】市場(chǎng)組合的β系數(shù)等于1,，在運(yùn)用資本資產(chǎn)定價(jià)模型時(shí)，某資產(chǎn)的β值的正負(fù)不能代表其風(fēng)險(xiǎn)大于或小于市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn),，而是取決于β值的絕對(duì)值是否大于或小于1,，所以選項(xiàng)A是錯(cuò)誤表述;市場(chǎng)組合的β系數(shù)為1，而證券的市場(chǎng)組合可以理解為市場(chǎng)上所有證券所構(gòu)成的投資組合,，所以,，在證券的市場(chǎng)組合中，所有證券的β系數(shù)加權(quán)平均數(shù)等于1,，所以選項(xiàng)B正確;選項(xiàng)C是β系數(shù)的含義,，選項(xiàng)D是組合β系數(shù)的含義。

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