2017稅務(wù)師考試大綱《涉稅服務(wù)實務(wù)》
第六章
建賬建制代理記賬實務(wù)
一,、 了解代理建賬記賬的適用范圍
二、 熟悉代理建立簡易賬或復式賬的基本要求
三、 熟悉代理建立財務(wù)制度的基本內(nèi)容
四、 熟悉代制記賬憑證,、代作賬務(wù)處理、代理編制會計報表的操作規(guī)范
第七章
企業(yè)涉稅會計核算
一,、 企業(yè)主要會計科目的設(shè)置
(一)了解企業(yè)涉稅會計核算的會計科目設(shè)置
(二)熟悉各科目核算內(nèi)容及“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”各專欄與“應(yīng)交稅費——未交
增值稅”的核算要點
二、 工業(yè)企業(yè)涉稅會計核算
(一)熟悉工業(yè)企業(yè)供,、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程
(二)掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
(三)熟悉消費稅應(yīng)稅消費品工業(yè)企業(yè)有關(guān)消費稅的涉稅核算
(四)了解其他稅費的核算
(五)掌握企業(yè)所得稅的涉稅核算
(六)熟悉出口貨物“免,、抵,、退”稅的會計核算
三、 熟悉商業(yè)企業(yè)購,、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
四,、 熟悉商業(yè)企業(yè)金銀首飾消費稅的涉稅核算
五、 掌握全面營改增后的增值稅會計核算
第八章
代理納稅審查方法
一,、 掌握代理納稅審核的基本方法
二,、 了解順查法和逆查法、詳查法和抽查法,、核對法與查詢法、比較分析法和控制計算
法
三,、 了解代理納稅審查的基本內(nèi)容
四,、 熟悉代理審核會計報表、會計賬簿,、會計憑證的主要內(nèi)容
五,、 掌握不同委托人代理審查的側(cè)重點
六、 熟悉調(diào)賬基本方法和基本原則
七,、 掌握對當期和以往年度錯誤會計賬目進行調(diào)整的方法
第九章
貨物和勞務(wù)稅納稅申報和納稅審核
一,、 掌握代理增值稅一般納稅人的增值稅納稅申報，熟悉代理增值稅小規(guī)模納稅人的增
值稅納稅申報,。
二,、 掌握代理增值稅征稅和免稅范圍的確定，熟悉貨物銷售額、應(yīng)稅勞務(wù)額,、銷售不動
產(chǎn),、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)銷售額的審核與銷項稅額、進項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)、應(yīng)納稅額的審核,，掌握增值
稅小規(guī)模納稅人應(yīng)稅銷售額、應(yīng)納稅額的審核,。
三,、 熟悉代理消費稅的納稅申報
四、 熟悉代理消費稅應(yīng)稅銷售額,，適用稅目、稅率,，納稅環(huán)節(jié)的審核
第十章
所得稅納稅申報和納稅審核
一,、 了解企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式,、內(nèi)容，熟悉企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范,，
掌握企業(yè)所得稅納稅申報表計算填報方法
二,、 掌握企業(yè)所得稅成本,、費用、稅金,、損失、投資收益,、營業(yè)外收入代理審核操作要
點
三,、 掌握會計所得調(diào)整為應(yīng)稅所得審核的內(nèi)容,、方法，熟悉應(yīng)繳所得稅的審核要點
四,、 熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范,，掌握個人所得稅納稅申報表的計算填報方
法
五、 掌握代理個人所得稅工資,、薪金所得,，勞務(wù)報酬所得，承包經(jīng)營所得,，個體工商戶
生產(chǎn),、經(jīng)營所得，利息,、股利,、紅利等所得納稅申報和審核的操作要點
六、 了解年所得 12 萬元以上的個人所得稅申報
七,、 掌握代理外籍個人境內(nèi),、境外所得應(yīng)納稅額審核的基本方法
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