2017年中級(jí)職稱會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)匯總：第十六章所得稅

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：楊肖艷2016-12-01 11:37:20

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第十六章所得稅
第一節(jié) 計(jì)稅基礎(chǔ)與暫時(shí)性差異
計(jì)稅基礎(chǔ)與暫時(shí)性差異	所得稅會(huì)計(jì)概述
	資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
	負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
	特殊交易或事項(xiàng)中產(chǎn)生資產(chǎn),、負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的確定
	暫時(shí)性差異
第二節(jié) 遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量
遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量	遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量
	遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量
	特定交易或事項(xiàng)中涉及遞延所得稅的確認(rèn)
	適用所得稅稅率變化對(duì)已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的影響
第三節(jié) 所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量
所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量	當(dāng)期所得稅
	遞延所得稅費(fèi)用（或收益）
	所得稅費(fèi)用
	合并財(cái)務(wù)報(bào)表中因抵銷未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益產(chǎn)生的遞延所得稅
	所得稅的列報(bào)