2017年中級職稱財務(wù)管理預習知識點：籌資管理的內(nèi)容

來源：東奧會計在線責編：辛然2016-11-16 15:16:14

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　 籌資管理的內(nèi)容

　　籌資活動是企業(yè)資金流轉(zhuǎn)運動的起點,，籌資管理要求解決企業(yè)為什么要籌資、需要籌集多少資金,、從什么渠道以什么方式籌集,，以及如何協(xié)調(diào)財務(wù)風險和資本成本，合理安排資本結(jié)構(gòu)等問題,。

　　(一)科學預計資金需要量

　　資金是企業(yè)的血液,，是企業(yè)設(shè)立,、生存和發(fā)展的財務(wù)保障，是企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的基本前提,。任何一個企業(yè)，為了形成生產(chǎn)經(jīng)營能力,、保證生產(chǎn)經(jīng)營正常運行，必須持有一定數(shù)量的資金,。在正常情況下，企業(yè)資金的需求,，來源于兩個基本目的：滿足經(jīng)營運轉(zhuǎn)的資金需要，滿足投資發(fā)展的資金需要,。企業(yè)創(chuàng)立時，要按照規(guī)劃的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模,，核定長期資本需要量和流動資金需要量;企業(yè)正常營運時,，要根據(jù)年度經(jīng)營計劃和資金周轉(zhuǎn)水平,，核定維持營業(yè)活動的日常資金需求量;企業(yè)擴張發(fā)展時,，要根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營擴張規(guī)模或?qū)ν馔顿Y對大額資金的需求,，安排專項的資金,。

　　(二)合理安排籌資渠道,、選擇籌資方式

　　一般來說，企業(yè)最基本的籌資渠道是直接籌資和間接籌資,。直接籌資，是企業(yè)直接從社會取得資金;間接籌資，是企業(yè)通過銀行等金融機構(gòu)從社會取得資金,。

　　內(nèi)部籌資主要依靠企業(yè)的利潤留存積累,。外部籌資主要有兩種方式：股權(quán)籌資和債務(wù)籌資,。

　　(三)降低資本成本、控制財務(wù)風險

　　資本成本是企業(yè)籌集和使用資金所付出的代價,，包括資金籌集費用和使用費用,。

　　一般來說,，債務(wù)資金比股權(quán)資金的資本成本要低。即使同是債務(wù)資金,，由于借款,、債券和租賃的性質(zhì)不同,，其資本成本也有差異。企業(yè)在籌資管理中,，要合理利用資本成本較低的資金，努力降低企業(yè)的資本成本率,。

　　財務(wù)風險,，是企業(yè)無法如期足額償付到期債務(wù)的本金和利息,、支付股東股利的風險,。企業(yè)籌集資金在降低資本成本的同時,，要充分考慮財務(wù)風險,，防范企業(yè)破產(chǎn)的財務(wù)危機。

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